Đề Trắc nghiệm Kinh tế Pháp luật 10 – Cánh diều – Bài 6: Thuế

Câu 1: Một trong những đặc điểm cơ bản nhất phân biệt thuế với các khoản phí, lệ phí khác là tính chất nào sau đây?

• A. Mang tính tự nguyện đóng góp.
• B. Mang tính bắt buộc và không hoàn trả trực tiếp.
• C. Chỉ áp dụng cho doanh nghiệp lớn.
• D. Số tiền đóng góp được hoàn trả sau một thời gian nhất định.

Câu 2: Tình huống: Chính phủ quyết định tăng thuế nhập khẩu đối với mặt hàng ô tô. Quyết định này nhằm mục đích chính là gì đối với thị trường ô tô trong nước?

• A. Giảm giá bán ô tô nhập khẩu.
• B. Tăng lượng ô tô nhập khẩu vào Việt Nam.
• C. Bảo vệ và thúc đẩy sản xuất ô tô trong nước.
• D. Giảm nguồn thu cho ngân sách nhà nước.

Câu 3: Phân tích vai trò của thuế trong việc đảm bảo công bằng xã hội. Vai trò này được thể hiện rõ nhất qua cơ chế nào?

• A. Thu một mức thuế đồng đều cho mọi loại hàng hóa.
• B. Miễn thuế hoàn toàn cho các doanh nghiệp mới thành lập.
• C. Thu thuế suất cao đối với các mặt hàng thiết yếu.
• D. Áp dụng thuế suất khác nhau dựa trên mức thu nhập hoặc tài sản (ví dụ: thuế thu nhập cá nhân lũy tiến).

Câu 4: Thuế trực thu là loại thuế đánh trực tiếp vào:

• A. Thu nhập hoặc tài sản của người nộp thuế.
• B. Giá trị hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng.
• C. Kim ngạch xuất khẩu hàng hóa.
• D. Số lượng lao động của doanh nghiệp.

Câu 5: Tại sao thuế gián thu lại được gọi là "gián thu"?

• A. Vì chỉ thu từ các hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ.
• B. Vì người nộp thuế trực tiếp chịu gánh nặng thuế.
• C. Vì được thu thông qua giá cả hàng hóa, dịch vụ và người chịu thuế không trực tiếp nộp cho Nhà nước.
• D. Vì chỉ áp dụng cho các mặt hàng nhập khẩu.

Câu 6: Trong các loại thuế sau đây, loại nào là thuế trực thu?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 7: Khi bạn mua một sản phẩm và nhìn thấy dòng chữ "Giá đã bao gồm VAT", khoản thuế VAT này thuộc loại thuế nào?

• A. Thuế gián thu.
• B. Thuế trực thu.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế thu nhập.

Câu 8: Nghĩa vụ cơ bản nhất của mọi công dân và tổ chức kinh tế trong việc thực hiện pháp luật về thuế là gì?

• A. Chỉ nộp thuế khi có yêu cầu cụ thể từ cơ quan thuế.
• B. Tự quyết định mức thuế cần nộp.
• C. Kê khai, nộp thuế đầy đủ và đúng hạn theo quy định của pháp luật.
• D. Chỉ cần nộp thuế khi kinh doanh có lãi lớn.

Câu 9: Hành vi nào sau đây là vi phạm pháp luật về thuế?

• A. Tìm hiểu kỹ các quy định về thuế liên quan đến hoạt động của mình.
• B. Yêu cầu hóa đơn, chứng từ khi mua bán hàng hóa.
• C. Nộp tờ khai thuế đúng thời hạn nhưng chưa nộp tiền thuế ngay.
• D. Cố ý không kê khai hoặc kê khai giảm số thu nhập chịu thuế.

Câu 1: Thuế được hiểu là một khoản đóng góp mang tính bắt buộc vào ngân sách nhà nước của các tổ chức, hộ gia đình, cá nhân theo quy định của pháp luật. Đặc điểm nào sau đây KHÔNG phải là đặc điểm cơ bản của thuế?

• A. Tính bắt buộc
• B. Tính không hoàn trả trực tiếp
• C. Tính pháp lý
• D. Tính thỏa thuận

Câu 2: Ngân sách nhà nước cần nguồn tài chính ổn định và lớn để chi cho các hoạt động công cộng như xây dựng cơ sở hạ tầng (đường xá, cầu cống), y tế, giáo dục, an ninh quốc phòng. Khoản thu nào sau đây đóng vai trò CHỦ YẾU trong việc đảm bảo nguồn tài chính này?

• A. Phí, lệ phí
• B. Thu từ bán tài nguyên thiên nhiên
• C. Thuế
• D. Thu từ hoạt động sự nghiệp công

Câu 3: Chị Mai làm việc tại một công ty và nhận lương hàng tháng. Cuối năm, chị Mai có nghĩa vụ kê khai và nộp một phần thu nhập của mình vào ngân sách nhà nước theo quy định. Loại thuế mà chị Mai đang thực hiện nghĩa vụ là:

• A. Thuế thu nhập cá nhân
• B. Thuế giá trị gia tăng
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• D. Thuế xuất khẩu

Câu 4: Một doanh nghiệp sản xuất bánh kẹo bán sản phẩm ra thị trường. Trên giá bán của sản phẩm này đã bao gồm một loại thuế mà người tiêu dùng cuối cùng phải chịu khi mua hàng. Doanh nghiệp có trách nhiệm thu hộ và nộp cho nhà nước. Loại thuế này được phân loại là gì?

• A. Thuế trực thu
• B. Thuế gián thu
• C. Thuế tài sản
• D. Thuế thu nhập

Câu 5: Phân tích sự khác biệt cơ bản giữa thuế trực thu và thuế gián thu dựa trên đối tượng chịu thuế thực tế. Nhận định nào sau đây là đúng?

• A. Thuế trực thu đánh vào hàng hóa, dịch vụ; thuế gián thu đánh vào thu nhập, tài sản.
• B. Thuế trực thu người nộp thuế khác người chịu thuế; thuế gián thu người nộp thuế là người chịu thuế.
• C. Thuế trực thu người nộp thuế đồng thời là người chịu thuế; thuế gián thu người nộp thuế không đồng thời là người chịu thuế.
• D. Thuế trực thu dễ thu hơn thuế gián thu.

Câu 6: Chính phủ áp dụng mức thuế tiêu thụ đặc biệt rất cao đối với các mặt hàng như thuốc lá, rượu bia. Mục đích chính của chính sách thuế này là nhằm:

• A. Điều tiết tiêu dùng xã hội đối với các mặt hàng không khuyến khích.
• B. Tăng thu ngân sách từ người có thu nhập cao.
• C. Khuyến khích sản xuất trong nước các mặt hàng này.
• D. Giảm giá bán các mặt hàng này.

Câu 7: Anh Hùng sở hữu một căn nhà và một mảnh đất. Hàng năm, anh có nghĩa vụ phải nộp một khoản tiền thuế dựa trên giá trị của tài sản này. Loại thuế mà anh Hùng đang nộp là:

• A. Thuế giá trị gia tăng
• B. Thuế thu nhập cá nhân
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• D. Thuế tài sản (ví dụ: thuế sử dụng đất phi nông nghiệp)

Câu 8: Vai trò "Thuế là công cụ điều tiết thu nhập, thực hiện công bằng xã hội" được thể hiện rõ nhất thông qua loại thuế nào sau đây?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
• B. Thuế thu nhập cá nhân với biểu thuế lũy tiến từng phần
• C. Thuế xuất khẩu
• D. Thuế bảo vệ môi trường

Câu 9: Một trong những nghĩa vụ quan trọng nhất của công dân và tổ chức kinh tế trong việc thực hiện pháp luật về thuế là:

• A. Yêu cầu hoàn thuế cho mọi khoản đã nộp.
• B. Chỉ nộp thuế khi có thông báo trực tiếp từ cơ quan công an.
• C. Kê khai trung thực, chính xác, đầy đủ và nộp thuế đúng thời hạn.
• D. Quyết định loại thuế và mức thuế mình sẽ nộp.

Câu 10: Một cửa hàng bán lẻ mua hàng hóa với giá chưa có VAT là 1.000.000 VNĐ và bán lại với giá chưa có VAT là 1.200.000 VNĐ. Giả sử thuế suất VAT là 10%. Nếu cửa hàng tính VAT theo phương pháp khấu trừ, số thuế VAT cửa hàng phải nộp cho nhà nước từ giao dịch bán hàng này là bao nhiêu?

• A. 20.000 VNĐ
• B. 100.000 VNĐ
• C. 120.000 VNĐ
• D. 220.000 VNĐ

Câu 11: Tại sao nhà nước lại ưu tiên sử dụng thuế gián thu (như VAT, thuế tiêu thụ đặc biệt) như một nguồn thu quan trọng, mặc dù người chịu thuế thực tế là người tiêu dùng cuối cùng?

• A. Vì thuế gián thu chỉ áp dụng cho hàng hóa xa xỉ.
• B. Vì thuế gián thu dễ dàng hoàn trả cho người nộp thuế.
• C. Vì thuế gián thu không ảnh hưởng đến giá cả thị trường.
• D. Vì thuế gián thu có phạm vi áp dụng rộng, dễ thu, khó trốn và gắn liền với tiêu dùng.

Câu 12: Hoạt động nào sau đây của Nhà nước thể hiện vai trò "Thuế là công cụ quan trọng để Nhà nước điều tiết thị trường"?

• A. Sử dụng tiền thuế để trả lương cho cán bộ nhà nước.
• B. Giảm thuế suất nhập khẩu đối với một mặt hàng để khuyến khích tiêu dùng trong nước.
• C. Xây dựng trường học công lập từ nguồn thu thuế.
• D. Truy thu thuế đối với các doanh nghiệp trốn thuế.

Câu 13: Anh Nam là chủ một cửa hàng tạp hóa nhỏ. Anh có nghĩa vụ phải đăng ký kinh doanh và nộp thuế theo hình thức khoán hoặc kê khai. Loại thuế chính mà hộ kinh doanh cá thể như anh Nam thường phải nộp là:

• A. Thuế thu nhập cá nhân (từ lương)
• B. Thuế tài sản
• C. Thuế thu nhập cá nhân (từ hoạt động kinh doanh) và Thuế giá trị gia tăng
• D. Thuế bảo vệ môi trường

Câu 14: Tại sao việc tuân thủ pháp luật về thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn góp phần đảm bảo công bằng xã hội?

• A. Vì thuế được sử dụng để tài trợ cho các dịch vụ công cộng mà mọi người dân đều được hưởng và điều tiết thu nhập giữa các tầng lớp.
• B. Vì nộp thuế giúp cá nhân được nhà nước hoàn trả trực tiếp các dịch vụ tương ứng.
• C. Vì chỉ những người giàu mới phải nộp thuế.
• D. Vì nộp thuế giúp cá nhân có quyền miễn trừ các nghĩa vụ khác.

Câu 15: Một công ty nhập khẩu lô hàng điện tử từ nước ngoài về Việt Nam. Khi hàng hóa làm thủ tục hải quan, công ty phải nộp một loại thuế dựa trên giá trị của lô hàng nhập khẩu. Đây là loại thuế gì?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp
• B. Thuế giá trị gia tăng
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• D. Thuế nhập khẩu

Câu 16: Khi phân tích tác động của thuế đến nền kinh tế, người ta nhận thấy thuế có thể ảnh hưởng đến giá cả hàng hóa, quyết định sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và hành vi tiêu dùng của người dân. Điều này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Vai trò là nguồn thu ngân sách.
• B. Vai trò điều tiết thu nhập.
• C. Vai trò điều tiết kinh tế vĩ mô.
• D. Vai trò đảm bảo an ninh quốc phòng.

Câu 17: Hành vi nào sau đây được xem là vi phạm pháp luật về thuế?

• A. Nộp thuế đúng hạn theo thông báo của cơ quan thuế.
• B. Sử dụng hóa đơn giả để kê khai giảm số thuế phải nộp.
• C. Kê khai đầy đủ thu nhập chịu thuế.
• D. Tham gia tuyên truyền về pháp luật thuế.

Câu 18: Tại sao thuế giá trị gia tăng (VAT) lại được gọi là thuế gián thu?

• A. Vì người nộp thuế (doanh nghiệp bán hàng) không phải là người chịu thuế cuối cùng (người mua hàng).
• B. Vì thuế này được tính trực tiếp vào thu nhập của người bán.
• C. Vì thuế này chỉ áp dụng cho các dịch vụ công cộng.
• D. Vì thuế này do nhà nước trực tiếp thu từ người tiêu dùng.

Câu 19: Khi Chính phủ muốn khuyến khích một ngành công nghiệp mới phát triển (ví dụ: năng lượng sạch), họ có thể áp dụng chính sách thuế nào sau đây?

• A. Tăng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với ngành đó.
• B. Áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt cao.
• C. Miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc thuế nhập khẩu thiết bị cho ngành đó.
• D. Tăng thuế giá trị gia tăng đối với sản phẩm của ngành đó.

Câu 20: Anh Bình mua một chai rượu tại siêu thị. Giá niêm yết của chai rượu đã bao gồm VAT và thuế tiêu thụ đặc biệt. Trong trường hợp này, ai là người chịu thuế tiêu thụ đặc biệt?

• A. Anh Bình (người tiêu dùng cuối cùng).
• B. Siêu thị (người bán lẻ).
• C. Nhà sản xuất rượu.
• D. Nhà nước.

Câu 21: Vai trò nào của thuế được thể hiện khi Nhà nước sử dụng nguồn thu thuế để xây dựng các công trình phúc lợi xã hội như bệnh viện, công viên, thư viện công cộng?

• A. Điều tiết kinh tế vĩ mô.
• B. Điều tiết tiêu dùng.
• C. Điều chỉnh hành vi kinh doanh.
• D. Đảm bảo nguồn thu cho ngân sách nhà nước và phục vụ lợi ích công cộng.

Câu 22: Khi nói rằng thuế có tính "không hoàn trả trực tiếp", điều đó có nghĩa là:

• A. Người nộp thuế sẽ được nhận lại toàn bộ số tiền thuế đã nộp sau một thời gian nhất định.
• B. Khoản tiền thuế đã nộp sẽ không được hoàn trả trực tiếp cho người nộp thuế dưới dạng một dịch vụ hay lợi ích cụ thể tương ứng.
• C. Chỉ có doanh nghiệp mới phải nộp thuế.
• D. Người nộp thuế có quyền yêu cầu nhà nước cung cấp dịch vụ riêng cho mình tương ứng với số thuế đã nộp.

Câu 23: Tình huống nào sau đây thể hiện hành vi "trốn thuế" theo quy định của pháp luật?

• A. Tìm hiểu kỹ các quy định pháp luật để tận dụng các khoản giảm trừ thuế hợp pháp.
• B. Đóng cửa hàng kinh doanh tạm thời do thua lỗ.
• C. Cố ý không kê khai hoặc kê khai sai, không đầy đủ các khoản thu nhập chịu thuế.
• D. Chậm nộp thuế do gặp khó khăn tạm thời và đã được cơ quan thuế chấp thuận gia hạn.

Câu 24: Hệ thống thuế của một quốc gia thường được xây dựng dựa trên những nguyên tắc nhất định. Nguyên tắc nào sau đây đảm bảo rằng gánh nặng thuế được phân bổ một cách công bằng, thường dựa trên khả năng nộp thuế hoặc mức độ hưởng lợi từ dịch vụ công?

• A. Nguyên tắc công bằng.
• B. Nguyên tắc hiệu quả.
• C. Nguyên tắc đơn giản.
• D. Nguyên tắc linh hoạt.

Câu 25: Một doanh nghiệp hoạt động có lợi nhuận. Phần lợi nhuận này sẽ chịu sự điều chỉnh của loại thuế nào?

• A. Thuế giá trị gia tăng
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• D. Thuế xuất khẩu

Câu 26: Khi giá cả hàng hóa, dịch vụ trên thị trường tăng cao, lạm phát có xu hướng gia tăng. Chính phủ có thể sử dụng công cụ thuế như thế nào để góp phần kiềm chế lạm phát?

• A. Giảm thuế suất đối với các mặt hàng tiêu dùng thiết yếu.
• B. Tăng thuế suất đối với các mặt hàng xuất khẩu.
• C. Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp.
• D. Tăng thuế đối với các hoạt động đầu cơ, tích trữ hoặc tăng thuế suất một số loại thuế gián thu (tác động giảm cầu).

Câu 27: Anh Minh mua một chiếc xe máy sản xuất trong nước. Ngoài giá trị của chiếc xe, anh còn phải trả thêm một khoản tiền là thuế giá trị gia tăng (VAT). Trong trường hợp này, đối tượng chịu thuế VAT là ai?

• A. Người tiêu dùng (Anh Minh).
• B. Nhà sản xuất xe máy.
• C. Người bán xe máy (đại lý).
• D. Nhà nước.

Câu 28: Một trong những thách thức lớn trong công tác quản lý thuế là làm sao để đảm bảo người nộp thuế tự giác tuân thủ pháp luật. Việc đẩy mạnh tuyên truyền, phổ biến kiến thức pháp luật về thuế cho người dân và doanh nghiệp nhằm mục đích gì?

• A. Để người dân và doanh nghiệp biết cách trốn thuế hiệu quả hơn.
• B. Để tăng cường xử phạt các hành vi vi phạm.
• C. Nâng cao ý thức, trách nhiệm và sự tuân thủ pháp luật thuế của người dân và doanh nghiệp.
• D. Để giảm bớt số lượng người phải nộp thuế.

Câu 29: So sánh vai trò của thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng trong việc điều tiết thu nhập và thực hiện công bằng xã hội. Nhận định nào sau đây là chính xác?

• A. Thuế VAT có tính lũy tiến mạnh hơn thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế thu nhập cá nhân (với biểu thuế lũy tiến) có vai trò điều tiết thu nhập và công bằng xã hội rõ rệt hơn thuế VAT.
• C. Cả hai loại thuế đều không có vai trò trong việc điều tiết thu nhập.
• D. Thuế VAT chỉ đánh vào người giàu, còn thuế thu nhập cá nhân đánh vào mọi đối tượng.

Câu 30: Thuế là một công cụ quản lý kinh tế vĩ mô quan trọng của Nhà nước. Ngoài việc tạo nguồn thu và điều tiết kinh tế, thuế còn góp phần:

• A. Kiểm soát lạm phát và ổn định giá cả.
• B. Tăng cường sự can thiệp của nhà nước vào mọi hoạt động kinh doanh.
• C. Loại bỏ hoàn toàn cạnh tranh trên thị trường.
• D. Giảm bớt vai trò của ngân hàng trung ương.

Câu 1: Theo khái niệm được học, thuế được định nghĩa là một khoản nộp ngân sách nhà nước mang tính chất bắt buộc. Tính "bắt buộc" của thuế thể hiện điều gì?

• A. Người nộp thuế có quyền lựa chọn mức thuế phải nộp.
• B. Các tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng chịu thuế phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật.
• C. Khoản nộp này chỉ áp dụng với các doanh nghiệp có lợi nhuận cao.
• D. Chỉ những người đồng ý với chính sách thuế mới phải nộp.

Câu 2: Vai trò quan trọng nhất của thuế đối với ngân sách nhà nước là gì?

• A. Giúp các doanh nghiệp giảm chi phí sản xuất.
• B. Khuyến khích người dân tiêu dùng hàng hóa nhập khẩu.
• C. Tạo ra lợi nhuận cho các cơ quan quản lý thuế.
• D. Là nguồn thu chủ yếu và ổn định để chi cho các hoạt động công cộng.

Câu 3: Một trong những vai trò của thuế là góp phần điều tiết thu nhập, thực hiện công bằng xã hội. Vai trò này thường được thể hiện rõ nhất thông qua loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân (có biểu thuế lũy tiến).
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 4: Thuế được coi là công cụ quan trọng để Nhà nước điều tiết thị trường. Ví dụ nào sau đây thể hiện vai trò này của thuế?

• A. Sử dụng tiền thuế để xây dựng trường học công.
• B. Người dân đóng thuế thu nhập hàng tháng.
• C. Nhà nước tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với thuốc lá để hạn chế tiêu dùng.
• D. Các doanh nghiệp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm.

Câu 5: Phân loại thuế dựa vào tính chất điều tiết, hệ thống thuế được chia thành mấy loại chính?

• A. 2 loại (trực thu và gián thu).
• B. 3 loại (thuế tài sản, thuế thu nhập, thuế tiêu dùng).
• C. 4 loại (thuế trung ương, thuế địa phương, thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu).
• D. 5 loại (thuế trực thu, thuế gián thu, thuế tài sản, thuế thu nhập, thuế tiêu dùng).

Câu 6: Thuế trực thu là loại thuế mà người nộp thuế đồng thời là người chịu thuế. Đặc điểm này có nghĩa là gì?

• A. Thuế được cộng vào giá bán hàng hóa, dịch vụ.
• B. Thuế đánh trực tiếp vào thu nhập hoặc tài sản của người chịu thuế.
• C. Chỉ có nhà nước là người nộp thuế.
• D. Người tiêu dùng cuối cùng luôn là người chịu thuế.

Câu 7: Thuế gián thu là loại thuế mà người nộp thuế và người chịu thuế không đồng thời là một. Ai thường là người chịu thuế cuối cùng đối với thuế gián thu?

• A. Chính phủ.
• B. Các doanh nghiệp sản xuất.
• C. Người tiêu dùng cuối cùng.
• D. Các cơ quan quản lý thuế.

Câu 8: Thuế thu nhập cá nhân (PIT) là một ví dụ điển hình của loại thuế nào?

• A. Thuế trực thu.
• B. Thuế gián thu.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế tiêu dùng.

Câu 9: Thuế giá trị gia tăng (VAT) là một ví dụ điển hình của loại thuế nào?

• A. Thuế trực thu.
• B. Thuế gián thu.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế thu nhập.

Câu 10: Khi bạn mua một sản phẩm và hóa đơn có ghi khoản thuế VAT, ai là người nộp khoản VAT đó vào ngân sách nhà nước?

• A. Chỉ có người tiêu dùng cuối cùng.
• B. Chỉ có nhà nước.
• C. Người sản xuất ra sản phẩm đó.
• D. Doanh nghiệp bán hàng (người bán).

Câu 11: Một trong những lý do Nhà nước ưu tiên thu thuế gián thu là gì?

• A. Nó chỉ áp dụng cho người giàu.
• B. Người nộp thuế đồng thời là người chịu thuế nên dễ quản lý.
• C. Dễ thu và khó trốn thuế hơn so với thuế trực thu vì nó nằm trong giá hàng hóa/dịch vụ.
• D. Nó giúp giảm giá hàng hóa trên thị trường.

Câu 12: Công dân có nghĩa vụ gì trong việc thực hiện pháp luật về thuế?

• A. Chỉ nộp thuế khi có yêu cầu trực tiếp từ cơ quan thuế.
• B. Chỉ cần nộp các loại thuế trực thu.
• C. Có quyền quyết định có nộp thuế hay không tùy thuộc vào hoàn cảnh cá nhân.
• D. Thực hiện nghiêm chỉnh các quy định của pháp luật thuế; tuyên truyền, vận động và phê phán các hành vi vi phạm.

Câu 13: Anh B là một công nhân viên chức, hàng tháng nhận lương và bị trừ một khoản thuế thu nhập cá nhân. Chị C là chủ một cửa hàng tạp hóa, hàng quý nộp thuế khoán. Hành động nộp thuế của anh B và chị C thể hiện điều gì?

• A. Họ đang làm giàu cho bản thân.
• B. Họ đang thực hiện nghĩa vụ công dân đối với Nhà nước.
• C. Họ đang đóng góp tự nguyện cho xã hội.
• D. Họ đang đầu tư vào các dự án của chính phủ.

Câu 14: Khoản tiền thuế mà Nhà nước thu được chủ yếu được sử dụng cho mục đích gì?

• A. Chi cho các hoạt động công cộng như xây dựng cơ sở hạ tầng, y tế, giáo dục, an ninh quốc phòng.
• B. Chia đều cho tất cả công dân.
• C. Tích lũy làm tài sản riêng cho chính phủ.
• D. Đầu tư vào các công ty tư nhân để tạo lợi nhuận.

Câu 15: Vì sao việc nộp thuế đầy đủ và đúng hạn lại quan trọng đối với sự phát triển của đất nước?

• A. Vì nó giúp tăng lợi nhuận cho các doanh nghiệp.
• B. Vì nó giúp cá nhân có thêm uy tín.
• C. Vì nó đảm bảo nguồn lực cho Nhà nước thực hiện các chức năng quản lý, cung cấp dịch vụ công và phát triển kinh tế - xã hội.
• D. Vì nó chỉ ảnh hưởng đến những người có thu nhập cao.

Câu 16: Thuế có vai trò điều tiết kinh tế vĩ mô. Điều này có nghĩa là gì?

• A. Thuế chỉ ảnh hưởng đến kinh tế của từng cá nhân.
• B. Thuế giúp các doanh nghiệp nhỏ dễ dàng cạnh tranh hơn.
• C. Thuế làm cho mọi loại hàng hóa đều có giá như nhau.
• D. Nhà nước sử dụng thuế để tác động, điều chỉnh các hoạt động tổng thể của nền kinh tế (sản xuất, tiêu dùng, đầu tư...).

Câu 17: Một quốc gia áp dụng mức thuế nhập khẩu cao đối với một mặt hàng nhất định. Mục đích chủ yếu của chính sách thuế này có thể là gì?

• A. Khuyến khích nhập khẩu mặt hàng đó.
• B. Bảo vệ sản xuất trong nước đối với mặt hàng tương tự.
• C. Giảm giá bán của mặt hàng đó trên thị trường nội địa.
• D. Tăng cường quan hệ thương mại với các nước xuất khẩu mặt hàng đó.

Câu 18: Thuế tiêu thụ đặc biệt thường áp dụng cho các mặt hàng như rượu, bia, thuốc lá... Mục đích của loại thuế này là gì?

• A. Khuyến khích người dân sử dụng các mặt hàng này.
• B. Giảm giá thành sản xuất các mặt hàng này.
• C. Hạn chế tiêu dùng các mặt hàng không khuyến khích hoặc có hại cho sức khỏe/xã hội.
• D. Làm cho các mặt hàng này dễ dàng tiếp cận hơn với mọi đối tượng.

Câu 19: Nguyên tắc cơ bản nào của thuế yêu cầu các quy định về thuế phải rõ ràng, dễ hiểu, dễ thực hiện và không thay đổi đột ngột?

• A. Nguyên tắc chắc chắn.
• B. Nguyên tắc công bằng.
• C. Nguyên tắc hiệu quả.
• D. Nguyên tắc phổ biến.

Câu 20: Nguyên tắc công bằng trong thuế được thể hiện như thế nào?

• A. Mọi người đều phải nộp một số tiền thuế như nhau.
• B. Chỉ người giàu mới phải nộp thuế.
• C. Chỉ người nghèo mới được miễn thuế.
• D. Người có thu nhập hoặc tài sản cao hơn thì nộp thuế nhiều hơn (công bằng theo chiều dọc), và người có thu nhập/tài sản tương đương thì nộp thuế như nhau (công bằng theo chiều ngang).

Câu 21: Thuế tài nguyên là thuế trực thu hay gián thu? Vì sao?

• A. Trực thu, vì đánh vào hoạt động khai thác tài nguyên của tổ chức/cá nhân.
• B. Trực thu, vì cộng vào giá bán sản phẩm từ tài nguyên.
• C. Gián thu, vì đánh vào người tiêu dùng sản phẩm từ tài nguyên.
• D. Gián thu, vì dễ thu hơn các loại thuế khác.

Câu 22: Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp là thuế trực thu hay gián thu? Vì sao?

• A. Trực thu, vì đánh trực tiếp vào người có quyền sử dụng đất.
• B. Trực thu, vì dễ thu hơn các loại thuế khác.
• C. Gián thu, vì cộng vào giá bán sản phẩm từ đất.
• D. Gián thu, vì đánh vào người thuê đất.

Câu 23: Doanh nghiệp A kinh doanh hàng hóa và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp. Doanh nghiệp B nhập khẩu một lô hàng và nộp thuế nhập khẩu. Loại thuế nào trong hai trường hợp này là thuế gián thu?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế nhập khẩu.
• C. Cả hai loại thuế.
• D. Không có loại thuế nào là gián thu.

Câu 24: Khi Nhà nước cần tăng chi tiêu cho các dịch vụ công cộng như y tế, giáo dục, quốc phòng, nguồn tài chính chủ yếu để đáp ứng nhu cầu này đến từ đâu?

• A. Khoản thu từ thuế.
• B. Khoản vay từ nước ngoài.
• C. Khoản tài trợ từ các tổ chức phi chính phủ.
• D. Khoản đóng góp tự nguyện của người dân.

Câu 25: Việc trốn thuế hoặc gian lận thuế gây ra hậu quả gì cho xã hội?

• A. Làm tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
• B. Giúp giảm gánh nặng cho người dân lương thiện.
• C. Làm thất thoát nguồn thu, ảnh hưởng đến khả năng cung cấp dịch vụ công và tạo ra sự bất công trong xã hội.
• D. Khuyến khích các hoạt động kinh doanh lành mạnh.

Câu 26: Một doanh nghiệp sản xuất nước ngọt có gas phải chịu loại thuế nào sau đây nhằm hạn chế tiêu dùng sản phẩm này vì lý do sức khỏe?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• C. Thuế giá trị gia tăng.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 27: Tại sao thuế gián thu được coi là có tác dụng điều tiết tiêu dùng của xã hội?

• A. Vì nó chỉ đánh vào người sản xuất.
• B. Vì người nộp thuế đồng thời là người chịu thuế.
• C. Vì nó làm giảm giá tất cả hàng hóa.
• D. Vì thuế được cộng vào giá bán, làm thay đổi giá cả hàng hóa/dịch vụ, từ đó ảnh hưởng đến quyết định mua sắm của người tiêu dùng.

Câu 28: Vai trò nào của thuế thể hiện qua việc Nhà nước sử dụng nguồn thu thuế để chi cho các chương trình an sinh xã hội, trợ cấp người nghèo, xây dựng nhà tình nghĩa?

• A. Góp phần điều tiết thu nhập, thực hiện công bằng xã hội.
• B. Là nguồn thu chủ yếu của ngân sách nhà nước.
• C. Là công cụ điều tiết thị trường.
• D. Thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

Câu 29: Một công ty nước ngoài hoạt động tại Việt Nam và có lợi nhuận. Công ty này phải nộp loại thuế nào sau đây cho Nhà nước Việt Nam?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng (nếu chỉ có lợi nhuận mà không có hoạt động mua bán).
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 30: So với các nguồn thu khác như phí, lệ phí, vay nợ công, thuế có đặc điểm nổi bật nào khiến nó trở thành nguồn thu quan trọng nhất của ngân sách nhà nước?

• A. Thuế là khoản thu hoàn trả trực tiếp cho người nộp.
• B. Thuế có tính bắt buộc, không hoàn trả trực tiếp và có phạm vi áp dụng rộng rãi trên mọi hoạt động kinh tế, xã hội.
• C. Thuế chỉ áp dụng cho một nhóm nhỏ đối tượng trong xã hội.
• D. Thuế là khoản thu mang tính tự nguyện.

Câu 1: Trong Kinh tế Pháp luật 10 (Cánh diều), thuế được định nghĩa là một khoản nộp ngân sách nhà nước mang tính chất bắt buộc, không hoàn trả trực tiếp cho người nộp thuế và nhằm sử dụng cho mục đích công cộng. Đặc điểm nào sau đây thể hiện rõ nhất tính "không hoàn trả trực tiếp" của thuế?

• A. Người nộp thuế nhận lại một dịch vụ cụ thể tương ứng với số thuế đã đóng.
• B. Khoản thuế được hoàn lại nếu người nộp thuế không sử dụng dịch vụ công cộng.
• C. Tiền thuế được Nhà nước trả lại sau một thời gian nhất định.
• D. Người nộp thuế không nhận được lợi ích trực tiếp, cụ thể, có thể đo đếm được ngay lập tức từ khoản thuế đã nộp.

Câu 2: Một doanh nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp dựa trên lợi nhuận kinh doanh của mình. Việc nộp thuế này thể hiện vai trò nào của thuế đối với ngân sách nhà nước?

• A. Là nguồn thu chủ yếu cho ngân sách nhà nước.
• B. Là công cụ để Nhà nước điều tiết thị trường.
• C. Góp phần điều tiết thu nhập, thực hiện công bằng xã hội.
• D. Kiểm soát lạm phát và bình ổn giá cả.

Câu 3: Chính phủ quyết định tăng mạnh thuế tiêu thụ đặc biệt đối với các mặt hàng xa xỉ như ô tô nhập khẩu dung tích xi lanh lớn. Hành động này chủ yếu nhằm mục đích gì trong vai trò điều tiết kinh tế của thuế?

• A. Tăng cường xuất khẩu hàng hóa trong nước.
• B. Hạn chế tiêu dùng đối với một số mặt hàng hoặc dịch vụ không khuyến khích.
• C. Giảm giá thành sản xuất cho các doanh nghiệp nội địa.
• D. Khuyến khích nhập khẩu các mặt hàng xa xỉ.

Câu 4: Một hệ thống thuế thu nhập cá nhân lũy tiến, trong đó người có thu nhập cao hơn phải chịu mức thuế suất cao hơn, thể hiện rõ nhất vai trò nào của thuế trong xã hội?

• A. Tăng cường nguồn thu cho ngân sách.
• B. Điều tiết hoạt động xuất nhập khẩu.
• C. Góp phần điều tiết thu nhập và thực hiện công bằng xã hội.
• D. Khuyến khích tiết kiệm và đầu tư.

Câu 5: Dựa vào tính chất điều tiết, thuế được phân loại thành thuế trực thu và thuế gián thu. Tiêu chí phân loại chính dựa trên cơ sở nào?

• A. Mục đích sử dụng khoản thu từ thuế.
• B. Mối quan hệ giữa người nộp thuế (theo luật) và người chịu thuế (thực tế).
• C. Đối tượng chịu thuế là cá nhân hay tổ chức.
• D. Thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế.

Câu 6: Thuế trực thu là loại thuế điều tiết trực tiếp vào đâu?

• A. Thu nhập hoặc tài sản của người nộp thuế.
• B. Giá cả của hàng hóa, dịch vụ.
• C. Doanh thu bán hàng của doanh nghiệp.
• D. Lợi nhuận gộp của doanh nghiệp.

Câu 7: Thuế giá trị gia tăng (VAT) được cộng vào giá bán hàng hóa, dịch vụ và người tiêu dùng là người cuối cùng chịu khoản thuế này khi mua sắm. VAT là một ví dụ điển hình của loại thuế nào?

• A. Thuế trực thu.
• B. Thuế gián thu.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế thu nhập.

Câu 8: Tại sao thuế gián thu thường được coi là dễ thu hơn và có khả năng tạo ra nguồn thu lớn cho ngân sách nhà nước, đặc biệt ở các quốc gia đang phát triển?

• A. Vì người nộp thuế (doanh nghiệp) có ý thức tuân thủ cao hơn.
• B. Vì người chịu thuế (người tiêu dùng) luôn sẵn sàng đóng thuế.
• C. Vì thuế được tính vào giá hàng hóa, dịch vụ, người tiêu dùng chịu thuế một cách "vô hình" qua mỗi lần chi tiêu.
• D. Vì chỉ có ít đối tượng phải nộp loại thuế này.

Câu 9: Một công dân có nghĩa vụ thực hiện pháp luật về thuế. Nghĩa vụ nào sau đây thể hiện trách nhiệm trực tiếp và bắt buộc của công dân?

• A. Kê khai và nộp thuế đầy đủ, đúng hạn theo quy định của pháp luật.
• B. Tuyên truyền, vận động người khác nộp thuế.
• C. Giám sát hoạt động thu thuế của cơ quan nhà nước.
• D. Phê phán các chính sách thuế không phù hợp.

Câu 10: Hành vi nào sau đây được xem là vi phạm pháp luật về thuế và có thể bị xử lý nghiêm?

• A. Sử dụng các biện pháp hợp pháp để giảm số thuế phải nộp (ví dụ: tận dụng ưu đãi thuế).
• B. Đóng thuế muộn hơn thời hạn quy định do nhầm lẫn nhỏ.
• C. Đề xuất thay đổi chính sách thuế với cơ quan chức năng.
• D. Cố ý che giấu doanh thu, lợi nhuận để trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế.

Câu 11: So sánh thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (VAT). Điểm khác biệt cốt lõi nào thể hiện bản chất trực thu và gián thu của hai loại thuế này?

• A. VAT là thuế bắt buộc, TNCN là thuế tự nguyện.
• B. TNCN dùng cho mục đích công cộng, VAT dùng cho mục đích riêng.
• C. Người nộp TNCN đồng thời là người chịu thuế, còn người nộp VAT (doanh nghiệp) khác với người chịu thuế (người tiêu dùng).
• D. TNCN đánh vào sản phẩm, VAT đánh vào thu nhập.

Câu 12: Một quốc gia đang đối mặt với tình trạng lạm phát cao. Chính phủ có thể sử dụng công cụ thuế như thế nào để góp phần kiềm chế lạm phát?

• A. Tăng thuế suất một số loại thuế để giảm tổng cầu trong nền kinh tế.
• B. Giảm thuế suất để khuyến khích tiêu dùng.
• C. Hoàn thuế cho người dân để tăng khả năng chi tiêu.
• D. Giảm thuế nhập khẩu để hạn chế cạnh tranh.

Câu 13: Khi Nhà nước sử dụng nguồn thu từ thuế để xây dựng đường xá, trường học, bệnh viện, điều này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Điều tiết thu nhập.
• B. Điều tiết thị trường.
• C. Kiềm chế lạm phát.
• D. Tài trợ cho các dịch vụ và hàng hóa công cộng.

Câu 14: Tại sao việc thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế của công dân và tổ chức lại là yếu tố quan trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững của đất nước?

• A. Vì thuế là nguồn lực tài chính chủ yếu để Nhà nước thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của mình.
• B. Vì nộp thuế là cách duy nhất để công dân thể hiện lòng yêu nước.
• C. Vì nộp thuế giúp giảm gánh nặng tài chính cho các cá nhân khác.
• D. Vì chỉ khi nộp thuế đầy đủ, người dân mới được sử dụng dịch vụ công cộng.

Câu 15: Một loại thuế được tính dựa trên giá trị của tài sản mà một cá nhân hoặc tổ chức sở hữu (ví dụ: thuế đất, thuế nhà). Đây là loại thuế gì dựa trên đối tượng đánh thuế?

• A. Thuế thu nhập.
• B. Thuế tiêu dùng.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế xuất nhập khẩu.

Câu 16: Giả sử Nhà nước muốn khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào nghiên cứu và phát triển (R&D). Công cụ thuế nào có thể được sử dụng hiệu quả để đạt được mục tiêu này?

• A. Tăng thuế tiêu thụ đặc biệt.
• B. Giảm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc đưa ra ưu đãi thuế cho chi phí R&D.
• C. Tăng thuế giá trị gia tăng.
• D. Áp dụng thuế suất đồng nhất cho mọi ngành nghề.

Câu 17: Khi một người tiêu dùng mua một chai rượu nhập khẩu, họ phải chịu thuế nhập khẩu và thuế tiêu thụ đặc biệt (đã tính vào giá bán). Ai là người trực tiếp nộp các khoản thuế này cho cơ quan thuế?

• A. Doanh nghiệp nhập khẩu và bán rượu.
• B. Người tiêu dùng cuối cùng.
• C. Nhà sản xuất rượu ở nước ngoài.
• D. Cơ quan hải quan.

Câu 18: Luật Quản lý thuế quy định rõ ràng về quyền và nghĩa vụ của người nộp thuế. Quyền nào sau đây không phải là quyền của người nộp thuế?

• A. Được cơ quan thuế hướng dẫn thực hiện pháp luật về thuế.
• B. Yêu cầu cơ quan thuế xác nhận việc thực hiện nghĩa vụ nộp thuế.
• C. Được bồi thường thiệt hại do cơ quan thuế gây ra theo quy định của pháp luật.
• D. Tự ý quyết định mức thuế phải nộp dựa trên khả năng tài chính.

Câu 19: Tại sao nói thuế là công cụ quan trọng để Nhà nước điều tiết thị trường?

• A. Vì thuế giúp Nhà nước trực tiếp kiểm soát giá cả mọi mặt hàng.
• B. Vì thông qua việc điều chỉnh thuế suất, Nhà nước có thể khuyến khích hoặc hạn chế sản xuất, tiêu dùng, đầu tư đối với các ngành, hàng hóa khác nhau.
• C. Vì thuế là khoản nợ mà doanh nghiệp phải trả cho Nhà nước.
• D. Vì thuế quyết định số lượng hàng hóa được sản xuất trên thị trường.

Câu 20: Thuế xuất khẩu và thuế nhập khẩu là các loại thuế đánh vào hoạt động thương mại quốc tế. Các loại thuế này chủ yếu phục vụ cho vai trò nào của thuế?

• A. Điều tiết hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu và bảo hộ sản xuất trong nước.
• B. Điều tiết thu nhập cá nhân.
• C. Giảm gánh nặng thuế cho doanh nghiệp.
• D. Thúc đẩy tiêu dùng nội địa bằng mọi giá.

Câu 21: Một trong những nguyên tắc cơ bản của hệ thống thuế hiện đại là tính công bằng. Tính công bằng trong thuế được thể hiện qua điều gì?

• A. Mọi người đều phải nộp một mức thuế giống hệt nhau.
• B. Chỉ có người giàu mới phải nộp thuế.
• C. Thuế chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp lớn.
• D. Gánh nặng thuế được phân bổ hợp lý giữa các tầng lớp dân cư, dựa trên khả năng nộp thuế hoặc mức độ hưởng lợi từ dịch vụ công cộng.

Câu 22: Pháp luật về thuế góp phần tạo môi trường kinh doanh bình đẳng cho các chủ thể trên thị trường. Điều này được thể hiện như thế nào?

• A. Nhà nước ưu tiên miễn giảm thuế cho các doanh nghiệp lớn.
• B. Các doanh nghiệp hoạt động trong cùng lĩnh vực, có cùng điều kiện sẽ chịu mức thuế suất như nhau theo quy định.
• C. Doanh nghiệp nước ngoài luôn được hưởng ưu đãi thuế nhiều hơn doanh nghiệp trong nước.
• D. Mỗi doanh nghiệp tự thỏa thuận mức thuế với cơ quan quản lý.

Câu 23: Khoản tiền mà một cá nhân hoặc tổ chức phải trả cho Nhà nước khi sử dụng một dịch vụ công cộng cụ thể (ví dụ: phí trông giữ xe, phí vệ sinh môi trường) khác với thuế ở điểm cơ bản nào?

• A. Phí thường mang tính hoàn trả trực tiếp, gắn với lợi ích cụ thể của người trả, trong khi thuế không hoàn trả trực tiếp.
• B. Phí là bắt buộc, thuế là tự nguyện.
• C. Phí là nguồn thu chính của ngân sách, thuế là nguồn thu phụ.
• D. Phí chỉ áp dụng cho cá nhân, thuế áp dụng cho cả cá nhân và tổ chức.

Câu 24: Việc kê khai thuế trung thực và đầy đủ là một nghĩa vụ quan trọng của người nộp thuế. Tại sao việc này lại cần thiết cho hoạt động quản lý thuế của Nhà nước?

• A. Để cơ quan thuế có thể tùy ý ấn định mức thuế.
• B. Để người nộp thuế có thể trốn tránh nghĩa vụ dễ dàng hơn.
• C. Để cơ quan thuế có đủ thông tin xác định đúng số thuế phải nộp và quản lý thu thuế hiệu quả.
• D. Để người nộp thuế có thể thương lượng mức thuế với Nhà nước.

Câu 25: Giả sử một quốc gia áp dụng thuế suất thuế thu nhập cá nhân rất cao đối với người có thu nhập siêu cao. Điều này có thể dẫn đến hệ quả gì về mặt kinh tế và xã hội?

• A. Khuyến khích người giàu làm việc chăm chỉ hơn để đóng thuế nhiều hơn.
• B. Giảm hoàn toàn khoảng cách giàu nghèo trong xã hội.
• C. Tăng động lực cho người có thu nhập thấp phấn đấu.
• D. Có thể làm giảm động lực làm việc, đầu tư của người giàu hoặc dẫn đến tình trạng chuyển dịch tài sản/thu nhập ra nước ngoài (chảy máu chất xám/vốn).

Câu 26: Vai trò "điều tiết thu nhập" của thuế được thể hiện rõ nhất thông qua cơ chế nào?

• A. Áp dụng biểu thuế lũy tiến đối với thu nhập và sử dụng nguồn thu để tài trợ cho các chương trình an sinh xã hội.
• B. Đánh thuế cao vào hàng hóa tiêu dùng thiết yếu.
• C. Miễn thuế hoàn toàn cho các doanh nghiệp lớn.
• D. Chỉ thu thuế từ các hoạt động xuất khẩu.

Câu 27: Khi phân tích tác động của thuế đối với nền kinh tế, người ta thường xem xét thuế ảnh hưởng đến các yếu tố nào sau đây?

• A. Chỉ ảnh hưởng đến giá cả hàng hóa.
• B. Chỉ ảnh hưởng đến thu nhập của người dân.
• C. Chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanh nghiệp.
• D. Ảnh hưởng đến giá cả, thu nhập, sản xuất, tiêu dùng, tiết kiệm, đầu tư và phân phối thu nhập trong xã hội.

Câu 28: Việc Nhà nước ban hành các luật thuế cụ thể (như Luật Thuế thu nhập cá nhân, Luật Thuế giá trị gia tăng) thể hiện nguyên tắc nào trong quản lý thuế?

• A. Thuế phải có tính linh hoạt cao.
• B. Thuế phải được quy định bằng pháp luật.
• C. Thuế chỉ được áp dụng trong trường hợp khẩn cấp.
• D. Mức thuế do Chính phủ quyết định hoàn toàn.

Câu 29: Một doanh nghiệp kinh doanh bất động sản có lợi nhuận cao. Khoản thuế mà doanh nghiệp này phải nộp trên lợi nhuận đó thuộc loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế trực thu).
• B. Thuế giá trị gia tăng (thuế gián thu).
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt (thuế gián thu).
• D. Thuế xuất khẩu (thuế gián thu).

Câu 30: Tại sao việc tuyên truyền, phổ biến pháp luật về thuế là cần thiết?

• A. Để người dân biết cách trốn thuế hiệu quả hơn.
• B. Để tăng thêm gánh nặng cho cơ quan thuế.
• C. Để nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật thuế của người dân và doanh nghiệp, góp phần tăng cường nguồn thu cho ngân sách.
• D. Chỉ cần thiết cho các doanh nghiệp lớn.

Câu 1: Thuế có đặc điểm cơ bản nào sau đây, phân biệt nó với các khoản đóng góp khác cho Nhà nước (như phí, lệ phí)?

• A. Chỉ áp dụng đối với các hoạt động kinh doanh có lợi nhuận.
• B. Mang tính bắt buộc và không mang tính đối giá trực tiếp.
• C. Khoản đóng góp hoàn toàn tự nguyện của người dân.
• D. Chỉ được sử dụng để chi trả trực tiếp cho dịch vụ công mà người đóng thuế sử dụng.

Câu 2: Tại sao thuế được coi là nguồn thu chủ yếu và quan trọng nhất của ngân sách nhà nước?

• A. Vì thuế chỉ đánh vào người giàu, đảm bảo công bằng.
• B. Vì thuế là khoản tiền mà Nhà nước cho vay để đầu tư.
• C. Vì thuế thu từ hầu hết các hoạt động kinh tế, thu nhập, tài sản trong xã hội với quy mô lớn và ổn định.
• D. Vì thuế là khoản tiền phạt khi công dân vi phạm pháp luật.

Câu 3: Chính phủ quyết định tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với mặt hàng thuốc lá. Mục đích chính của việc làm này từ góc độ vai trò điều tiết kinh tế của thuế là gì?

• A. Hạn chế tiêu dùng mặt hàng không khuyến khích vì ảnh hưởng sức khỏe.
• B. Tăng lợi nhuận cho các doanh nghiệp sản xuất thuốc lá.
• C. Giảm giá bán thuốc lá trên thị trường.
• D. Khuyến khích người dân sử dụng thuốc lá nhiều hơn.

Câu 4: Loại thuế nào sau đây được phân loại là thuế trực thu?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế xuất khẩu.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế thu nhập cá nhân.

Câu 5: Doanh nghiệp A nhập khẩu một lô hàng từ nước ngoài về Việt Nam. Loại thuế mà doanh nghiệp A phải nộp tại cửa khẩu khi làm thủ tục hải quan là gì?

• A. Thuế nhập khẩu.
• B. Thuế xuất khẩu.
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• D. Thuế giá trị gia tăng (VAT) đầu vào được khấu trừ.

Câu 6: Thuế gián thu có đặc điểm gì khiến người chịu thuế cuối cùng thường là người tiêu dùng?

• A. Thuế được tính trực tiếp trên thu nhập của người tiêu dùng.
• B. Nhà nước thu thuế trực tiếp từ người tiêu dùng.
• C. Thuế được cộng vào giá bán hàng hóa, dịch vụ và người tiêu dùng mua hàng phải trả khoản thuế này.
• D. Thuế chỉ áp dụng cho các mặt hàng thiết yếu.

Câu 7: Nguyên tắc nào trong hệ thống thuế đề cập đến việc gánh nặng thuế phải được phân bổ công bằng dựa trên khả năng nộp thuế của mỗi cá nhân, tổ chức?

• A. Nguyên tắc hiệu quả.
• B. Nguyên tắc công bằng.
• C. Nguyên tắc đơn giản.
• D. Nguyên tắc chắc chắn.

Câu 8: Một hệ thống thuế được thiết kế sao cho việc tính toán và nộp thuế đơn giản, dễ hiểu đối với người nộp thuế và dễ quản lý đối với cơ quan thuế. Điều này thể hiện nguyên tắc nào của hệ thống thuế hiệu quả?

• A. Nguyên tắc công bằng.
• B. Nguyên tắc hiệu quả (về nguồn thu).
• C. Nguyên tắc đơn giản và chắc chắn.
• D. Nguyên tắc đối giá trực tiếp.

Câu 9: Anh B là một công dân có thu nhập cao từ lương và các hoạt động kinh doanh. Theo pháp luật về thuế, anh B có nghĩa vụ quan trọng nhất nào sau đây?

• A. Quyết định mức thuế mình muốn nộp.
• B. Chỉ nộp thuế khi Nhà nước yêu cầu trực tiếp.
• C. Tránh mọi hoạt động tạo ra thu nhập để không phải nộp thuế.
• D. Kê khai đầy đủ, chính xác thu nhập và nộp thuế đúng hạn theo quy định pháp luật.

Câu 10: Hành vi nào sau đây được xem là vi phạm pháp luật về thuế và có thể bị xử phạt nghiêm khắc?

• A. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để giảm số thuế phải nộp.
• B. Tìm hiểu các quy định pháp luật để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế (tránh thuế hợp pháp).
• C. Đề xuất với cơ quan thuế về việc sửa đổi chính sách thuế.
• D. Nộp thuế đầy đủ và đúng hạn.

Câu 11: Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là loại thuế đánh vào:

• A. Doanh thu bán hàng của doanh nghiệp.
• B. Lợi nhuận chịu thuế của doanh nghiệp sau khi trừ các khoản chi phí hợp lý.
• C. Tổng tài sản mà doanh nghiệp đang sở hữu.
• D. Tiền lương trả cho người lao động trong doanh nghiệp.

Câu 12: Thuế giá trị gia tăng (VAT) được tính dựa trên cơ sở nào?

• A. Phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.
• B. Tổng giá trị sản xuất của toàn bộ nền kinh tế.
• C. Thu nhập ròng của người bán hàng.
• D. Số lượng hàng hóa được sản xuất ra.

Câu 13: Khi một cá nhân nhận được khoản thừa kế lớn, họ có thể phải nộp loại thuế nào sau đây (tùy theo quy định cụ thể của từng quốc gia/giai đoạn)?

• A. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế thu nhập cá nhân (đối với thu nhập từ thừa kế).
• D. Thuế môn bài.

Câu 14: Vai trò nào của thuế thể hiện việc Nhà nước sử dụng thuế để điều chỉnh khoảng cách giàu nghèo trong xã hội?

• A. Tạo nguồn thu ngân sách.
• B. Điều tiết kinh tế vĩ mô.
• C. Đảm bảo an ninh quốc phòng.
• D. Điều tiết thu nhập, thực hiện công bằng xã hội.

Câu 15: Một trong những lợi ích xã hội của việc nộp thuế đầy đủ và đúng hạn là gì?

• A. Giúp cá nhân tránh được việc sử dụng các dịch vụ công cộng.
• B. Góp phần xây dựng cơ sở hạ tầng, phát triển giáo dục, y tế và các dịch vụ công cộng khác.
• C. Làm giảm gánh nặng cho Nhà nước trong việc quản lý kinh tế.
• D. Tăng khả năng vay nợ của Nhà nước từ nước ngoài.

Câu 16: Thuế được sử dụng cho mục đích công cộng, điều này có nghĩa là tiền thuế được dùng để:

• A. Chia đều cho mọi công dân.
• B. Tăng tài sản riêng cho các cán bộ nhà nước.
• C. Chỉ chi cho các hoạt động của Chính phủ.
• D. Chi cho các công trình, dịch vụ, phúc lợi xã hội phục vụ lợi ích chung của cộng đồng.

Câu 17: Cơ quan nào của Nhà nước Việt Nam chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý, thu thuế và kiểm tra việc tuân thủ pháp luật thuế?

• A. Bộ Kế hoạch và Đầu tư.
• B. Bộ Công Thương.
• C. Tổng cục Thuế (thuộc Bộ Tài chính).
• D. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Câu 18: Thuế suất (tax rate) là gì?

• A. Tỷ lệ phần trăm hoặc mức thuế tuyệt đối tính trên đơn vị đối tượng chịu thuế để xác định số thuế phải nộp.
• B. Tổng số tiền thuế mà Nhà nước thu được trong một năm.
• C. Khoảng thời gian mà người nộp thuế phải nộp thuế.
• D. Cơ sở để tính thuế.

Câu 19: Một doanh nghiệp sản xuất nước ngọt có ga phải nộp loại thuế nào sau đây ngoài thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng?

• A. Thuế tài nguyên.
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• C. Thuế sử dụng đất nông nghiệp.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 20: Việc Nhà nước ban hành các chính sách miễn, giảm thuế cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa hoặc các ngành nghề ưu tiên đầu tư thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Điều tiết kinh tế vĩ mô, khuyến khích đầu tư và phát triển các lĩnh vực cụ thể.
• B. Tăng nguồn thu ngân sách một cách nhanh chóng.
• C. Giảm sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp.
• D. Đảm bảo mọi doanh nghiệp đều nộp thuế như nhau để công bằng.

Câu 21: Khái niệm "căn cứ tính thuế" (tax base) trong pháp luật về thuế dùng để chỉ điều gì?

• A. Tên của loại thuế.
• B. Thời hạn nộp thuế.
• C. Cơ quan quản lý thuế.
• D. Đối tượng chịu thuế được sử dụng làm cơ sở để xác định số thuế phải nộp (ví dụ: thu nhập, giá trị hàng hóa, diện tích đất...).

Câu 22: Tại sao việc tuyên truyền, phổ biến pháp luật về thuế lại là một nhiệm vụ quan trọng?

• A. Để người dân biết cách trốn thuế hiệu quả hơn.
• B. Để giảm bớt số lượng người phải nộp thuế.
• C. Để nâng cao ý thức tự giác tuân thủ pháp luật thuế của người dân và doanh nghiệp.
• D. Để Nhà nước thu được ít thuế hơn.

Câu 23: Giả sử một sản phẩm có giá bán chưa bao gồm VAT là 100.000 đồng và thuế suất VAT là 10%. Giá bán cuối cùng (đã bao gồm VAT) mà người tiêu dùng phải trả là bao nhiêu?

• A. 110.000 đồng.
• B. 100.000 đồng.
• C. 90.000 đồng.
• D. 120.000 đồng.

Câu 24: Mã số thuế (MST) cá nhân có vai trò gì đối với người nộp thuế?

• A. Là số tài khoản ngân hàng để nộp thuế.
• B. Là mã định danh duy nhất giúp cơ quan thuế quản lý nghĩa vụ thuế của từng cá nhân.
• C. Là mã số bí mật để truy cập hệ thống ngân sách nhà nước.
• D. Là số chứng minh thư nhân dân hoặc căn cước công dân.

Câu 25: Một công ty kinh doanh báo cáo lỗ trong năm tài chính. Theo nguyên tắc chung của thuế thu nhập doanh nghiệp, công ty này sẽ:

• A. Vẫn phải nộp thuế TNDN dựa trên doanh thu.
• B. Được Nhà nước hoàn lại một khoản tiền.
• C. Không phải nộp thuế TNDN cho năm đó (hoặc được xem xét chuyển lỗ theo quy định).
• D. Phải nộp thuế TNDN với thuế suất cao hơn.

Câu 26: Hành vi nào sau đây thể hiện ý thức chấp hành tốt pháp luật về thuế của công dân?

• A. Yêu cầu người bán không xuất hóa đơn để không phải tính thuế VAT.
• B. Kê khai thu nhập thấp hơn thực tế để giảm thuế TNCN.
• C. Không nộp thuế khi thấy người khác cũng không nộp.
• D. Chủ động tìm hiểu các quy định về thuế liên quan đến hoạt động của mình và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ kê khai, nộp thuế.

Câu 27: Thuế đối với tài sản (ví dụ: thuế sử dụng đất phi nông nghiệp) là loại thuế trực thu hay gián thu? Tại sao?

• A. Trực thu, vì thuế đánh trực tiếp vào giá trị hoặc diện tích tài sản của người sở hữu.
• B. Gián thu, vì thuế được cộng vào giá bán tài sản.
• C. Gián thu, vì người chịu thuế là người thuê tài sản.
• D. Trực thu, vì thuế chỉ áp dụng cho tài sản của Nhà nước.

Câu 28: Khi Nhà nước cần tăng chi tiêu cho các dự án phát triển cơ sở hạ tầng lớn (đường sá, cầu cống...), nguồn tài chính từ thuế đóng vai trò như thế nào?

• A. Thuế làm giảm khả năng thực hiện các dự án này.
• B. Thuế cung cấp nguồn vốn chủ yếu để tài trợ cho các dự án đó.
• C. Thuế chỉ được dùng để trả lương cho công nhân xây dựng.
• D. Thuế không liên quan trực tiếp đến việc tài trợ cơ sở hạ tầng.

Câu 29: Phân tích nào sau đây giải thích đúng vai trò của thuế trong việc góp phần bình ổn giá cả thị trường (trong một số trường hợp)?

• A. Nhà nước có thể sử dụng thuế xuất nhập khẩu để điều chỉnh cung cầu, từ đó ảnh hưởng đến giá hàng hóa trong nước.
• B. Thuế trực tiếp quy định giá bán tối đa cho mọi mặt hàng.
• C. Tăng thuế luôn làm giảm giá hàng hóa do giảm sức mua.
• D. Giảm thuế luôn làm tăng giá hàng hóa do tăng cung.

Câu 30: Việc phân biệt rõ ràng giữa "trốn thuế" (tax evasion) và "tránh thuế" (tax avoidance) là quan trọng vì:

• A. "Trốn thuế" luôn hợp pháp còn "tránh thuế" là bất hợp pháp.
• B. Cả hai đều là hành vi bất hợp pháp và bị xử lý như nhau.
• C. Chỉ "trốn thuế" liên quan đến việc sử dụng các kẽ hở pháp luật.
• D. "Trốn thuế" là hành vi vi phạm pháp luật, còn "tránh thuế" là việc lợi dụng các quy định pháp luật để giảm nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp.