Đề Trắc nghiệm Kinh tế Pháp luật 10 – Cánh diều – Chủ đề 3: Ngân sách nhà nước và thuế

Câu 1: Ngân sách nhà nước (NSNN) được định nghĩa là toàn bộ các khoản thu, chi của Nhà nước trong một khoảng thời gian nhất định do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định để thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước. Đặc điểm nào sau đây không phải là đặc điểm cơ bản của NSNN?

• A. Tính bắt buộc
• B. Tính không hoàn trả trực tiếp
• C. Tính pháp lí cao
• D. Tính tự nguyện

Câu 2: Khi nhà nước chi tiền để xây dựng các công trình cơ sở hạ tầng quy mô lớn như đường cao tốc, sân bay, bến cảng, khoản chi này thuộc loại chi nào của ngân sách nhà nước?

• A. Chi đầu tư phát triển
• B. Chi thường xuyên
• C. Chi trả nợ gốc và lãi
• D. Chi dự trữ quốc gia

Câu 3: Một trong những vai trò quan trọng nhất của ngân sách nhà nước đối với nền kinh tế quốc dân là:

• A. Tạo ra lợi nhuận cho Nhà nước
• B. Cung cấp vốn cho các doanh nghiệp tư nhân
• C. Phân phối và phân phối lại tổng sản phẩm xã hội, thu nhập quốc dân
• D. Chỉ để phục vụ bộ máy hành chính nhà nước

Câu 4: Tình trạng khi tổng chi ngân sách nhà nước lớn hơn tổng thu ngân sách nhà nước trong một năm ngân sách được gọi là gì?

• A. Bội thu ngân sách
• B. Bội chi ngân sách
• C. Cân bằng ngân sách
• D. Thâm hụt thương mại

Câu 5: Thuế là một khoản nộp mang tính bắt buộc mà các tổ chức, cá nhân có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước theo quy định của pháp luật. Đặc điểm nào sau đây là đặc điểm riêng có của thuế, phân biệt thuế với phí và lệ phí?

• A. Tính không hoàn trả trực tiếp
• B. Tính bắt buộc
• C. Được quy định bằng văn bản pháp luật
• D. Nhằm huy động nguồn thu cho Nhà nước

Câu 6: Việc nhà nước sử dụng thuế để điều tiết sản xuất và tiêu dùng đối với một số mặt hàng như thuốc lá, rượu bia, xăng dầu thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Vai trò huy động nguồn thu cho NSNN
• B. Vai trò điều tiết kinh tế vĩ mô
• C. Vai trò đảm bảo công bằng xã hội
• D. Vai trò kiểm soát lạm phát

Câu 7: Doanh nghiệp A kinh doanh có lợi nhuận trong năm. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, doanh nghiệp A có nghĩa vụ phải nộp loại thuế nào dựa trên lợi nhuận thu được?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
• B. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)

Câu 8: Chị B là một người lao động có thu nhập từ tiền lương. Theo quy định, chị B có nghĩa vụ phải nộp loại thuế nào dựa trên thu nhập của mình (nếu đạt đến ngưỡng chịu thuế)?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
• B. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
• D. Thuế tài nguyên

Câu 9: Anh C mua một chiếc xe máy nhập khẩu. Ngoài thuế nhập khẩu, anh C có thể phải chịu thêm loại thuế nào khác do tính chất đặc biệt của mặt hàng này?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
• B. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)

Câu 10: Thuế giá trị gia tăng (VAT) là loại thuế đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Đặc điểm nào thể hiện VAT là một loại thuế gián thu?

• A. Người tiêu dùng là người chịu thuế nhưng doanh nghiệp là người nộp thuế cho Nhà nước.
• B. Thuế suất cố định cho mọi loại hàng hóa.
• C. Chỉ áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu.
• D. Số thuế phải nộp phụ thuộc vào thu nhập của người mua.

Câu 11: Nguyên tắc nào trong quản lý ngân sách nhà nước đòi hỏi mọi khoản thu, chi ngân sách phải được công khai, minh bạch, trừ các trường hợp pháp luật có quy định khác?

• A. Nguyên tắc tập trung dân chủ
• B. Nguyên tắc hiệu quả, tiết kiệm
• C. Nguyên tắc công khai, minh bạch
• D. Nguyên tắc bình đẳng

Câu 12: Khi ngân sách nhà nước bị bội chi kéo dài và ở mức cao, điều này có thể dẫn đến hậu quả tiêu cực nào đối với nền kinh tế?

• A. Tăng gánh nặng nợ công, ảnh hưởng đến ổn định kinh tế vĩ mô.
• B. Giảm tỷ lệ thất nghiệp.
• C. Tăng cường đầu tư của khu vực tư nhân.
• D. Giảm lạm phát.

Câu 13: Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) ở Việt Nam áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công. Nguyên tắc lũy tiến này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Huy động nguồn thu
• B. Điều tiết sản xuất
• C. Khuyến khích tiêu dùng
• D. Đảm bảo công bằng xã hội

Câu 14: Một doanh nghiệp sản xuất đồ uống có cồn. Ngoài các loại thuế thông thường như VAT, TNDN, doanh nghiệp này còn phải nộp thêm loại thuế nào do đặc tính sản phẩm?

• A. Thuế tài nguyên
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• C. Thuế nhà đất
• D. Thuế môn bài

Câu 15: Khoản chi nào sau đây của ngân sách nhà nước được xếp vào loại chi thường xuyên?

• A. Xây dựng nhà máy điện
• B. Mua sắm trang thiết bị quân sự hiện đại
• C. Trả lương cho giáo viên và cán bộ y tế
• D. Xây dựng cầu vượt

Câu 16: Khi một quốc gia áp dụng thuế nhập khẩu cao đối với mặt hàng ô tô, điều này có thể dẫn đến tác động gì đối với thị trường ô tô trong nước?

• A. Giảm sức cạnh tranh của ô tô nhập khẩu, khuyến khích sản xuất trong nước.
• B. Làm giảm giá bán ô tô nhập khẩu.
• C. Tăng lượng ô tô nhập khẩu vào thị trường.
• D. Không ảnh hưởng đến thị trường trong nước.

Câu 17: Ông D là chủ một cửa hàng tạp hóa nhỏ. Hàng tháng, ông D có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân (đối với thu nhập từ kinh doanh). Hành vi nào sau đây của ông D thể hiện trách nhiệm của công dân đối với ngân sách nhà nước và thuế?

• A. Chỉ nộp thuế khi bị cơ quan thuế kiểm tra.
• B. Khai báo doanh thu thấp hơn thực tế để trốn thuế.
• C. Sử dụng hóa đơn khống để giảm số thuế phải nộp.
• D. Kê khai đầy đủ, trung thực và nộp thuế đúng thời hạn quy định.

Câu 18: Nguồn thu nào sau đây không phải là nguồn thu chủ yếu của ngân sách nhà nước ở Việt Nam?

• A. Thuế, phí, lệ phí
• B. Thu từ hoạt động kinh tế của Nhà nước
• C. Các khoản vay nợ nước ngoài
• D. Thu từ bán tài sản nhà nước

Câu 19: Khi ngân sách nhà nước bội thu, tức là tổng thu lớn hơn tổng chi, Nhà nước có thể sử dụng khoản tiền dôi dư này vào mục đích nào?

• A. Trả bớt nợ công, tăng dự trữ quốc gia.
• B. Phân chia trực tiếp cho người dân.
• C. Đầu tư toàn bộ vào thị trường chứng khoán.
• D. Cắt giảm thuế ngay lập tức đối với mọi loại hình.

Câu 20: Mối quan hệ giữa thuế và ngân sách nhà nước được thể hiện rõ nhất ở khía cạnh nào sau đây?

• A. Thuế là khoản chi lớn nhất của NSNN.
• B. Thuế chỉ là một phần nhỏ trong tổng thu NSNN.
• C. Thuế là nguồn thu chủ yếu, quyết định quy mô và khả năng chi tiêu của NSNN.
• D. NSNN chỉ sử dụng nguồn thu từ thuế để chi cho an ninh quốc phòng.

Câu 21: Một dự án xây dựng bệnh viện công cấp tỉnh được tài trợ từ ngân sách nhà nước. Khoản chi này thuộc loại chi nào?

• A. Chi đầu tư phát triển
• B. Chi thường xuyên
• C. Chi trả nợ
• D. Chi dự trữ

Câu 22: Khoản chi nào sau đây của ngân sách nhà nước phản ánh chức năng cung cấp hàng hóa, dịch vụ công cộng của Nhà nước?

• A. Chi trả lãi vay
• B. Chi dự trữ quốc gia
• C. Chi cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nhà nước
• D. Chi cho giáo dục, y tế, khoa học công nghệ

Câu 23: Thuế có vai trò quan trọng trong việc kiểm soát lạm phát thông qua cơ chế nào?

• A. Tăng cung tiền trong nền kinh tế.
• B. Giảm tổng cầu thông qua việc giảm sức mua.
• C. Tăng lương cho người lao động.
• D. Khuyến khích vay nợ tiêu dùng.

Câu 24: Xét về đối tượng chịu thuế, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) thuộc loại thuế nào?

• A. Thuế trực thu
• B. Thuế gián thu
• C. Thuế tài sản
• D. Thuế tiêu dùng

Câu 25: Thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) thuộc loại thuế nào xét về cách thu?

• A. Thuế trực thu
• B. Thuế gián thu
• C. Thuế tài sản
• D. Thuế thu nhập

Câu 26: Giả sử Nhà nước quyết định giảm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Điều này có khả năng tác động như thế nào đến hoạt động của các doanh nghiệp?

• A. Làm giảm lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp.
• B. Khiến doanh nghiệp cắt giảm sản xuất.
• C. Khuyến khích doanh nghiệp tăng cường đầu tư, mở rộng kinh doanh.
• D. Không ảnh hưởng đến quyết định đầu tư của doanh nghiệp.

Câu 27: Phí và lệ phí khác với thuế ở điểm cơ bản nào?

• A. Phí và lệ phí không mang tính bắt buộc.
• B. Phí và lệ phí không phải nộp cho Nhà nước.
• C. Phí và lệ phí không được quy định bằng văn bản pháp luật.
• D. Phí và lệ phí thường gắn với lợi ích hoặc dịch vụ cụ thể mà người nộp nhận được.

Câu 28: Việc Nhà nước sử dụng nguồn thu từ thuế để chi cho các chương trình an sinh xã hội như trợ cấp cho người nghèo, người có công thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Vai trò điều tiết sản xuất
• B. Vai trò kiểm soát lạm phát
• C. Vai trò đảm bảo công bằng xã hội
• D. Vai trò khuyến khích xuất khẩu

Câu 29: Theo quy định về quản lý ngân sách nhà nước, cơ quan nào có thẩm quyền cao nhất trong việc quyết định dự toán ngân sách nhà nước hàng năm?

• A. Quốc hội
• B. Chính phủ
• C. Bộ Tài chính
• D. Ủy ban Tài chính, Ngân sách của Quốc hội

Câu 30: Tình huống: Một quốc gia đang đối mặt với suy thoái kinh tế, tỷ lệ thất nghiệp cao. Chính phủ quyết định tăng chi tiêu công (ví dụ: đầu tư vào dự án hạ tầng) và giảm một số loại thuế. Chính sách tài khóa này nhằm mục đích gì?

• A. Kiềm chế lạm phát.
• B. Giảm bội chi ngân sách.
• C. Giảm nợ công.
• D. Kích thích tăng trưởng kinh tế, giảm thất nghiệp.

Câu 1: Anh A là một công dân có thu nhập cao và chấp hành nghiêm chỉnh nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân. Hành động của anh A thể hiện vai trò nào sau đây của thuế đối với cá nhân và xã hội?

• A. Đóng góp vào nguồn thu cho ngân sách nhà nước, phục vụ chi tiêu công.
• B. Kiểm soát lạm phát và ổn định giá cả thị trường.
• C. Điều tiết các hoạt động xuất khẩu và nhập khẩu.
• D. Khuyến khích hoặc hạn chế sản xuất, tiêu dùng một số mặt hàng.

Câu 2: Ngân sách nhà nước có vai trò quan trọng trong việc thực hiện các chức năng của Nhà nước. Vai trò nào sau đây KHÔNG phải là vai trò của ngân sách nhà nước?

• A. Huy động nguồn tài chính để đảm bảo hoạt động của bộ máy nhà nước.
• B. Điều chỉnh các quan hệ kinh tế vĩ mô, góp phần ổn định kinh tế.
• C. Thực hiện các mục tiêu xã hội như xóa đói giảm nghèo, phát triển giáo dục, y tế.
• D. Trực tiếp quản lý và điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp tư nhân.

Câu 3: Một trong những nguyên tắc quản lý ngân sách nhà nước ở Việt Nam là nguyên tắc công khai, minh bạch. Nguyên tắc này đòi hỏi điều gì?

• A. Chỉ công khai các khoản chi ngân sách nhà nước.
• B. Chỉ công khai sau khi năm ngân sách kết thúc.
• C. Công khai đầy đủ các khoản thu, chi ngân sách nhà nước theo quy định của pháp luật.
• D. Chỉ công khai đối với các cơ quan quản lý nhà nước cấp cao.

Câu 4: Khoản chi nào sau đây thuộc về chi đầu tư phát triển của ngân sách nhà nước?

• A. Chi trả lương cho cán bộ công chức.
• B. Chi xây dựng trường học, bệnh viện mới.
• C. Chi hỗ trợ các hoạt động văn hóa, nghệ thuật.
• D. Chi trả nợ gốc và lãi các khoản vay của Chính phủ.

Câu 5: Khi tổng chi ngân sách nhà nước lớn hơn tổng thu ngân sách nhà nước trong một năm tài chính, tình trạng đó được gọi là gì?

• A. Bội chi ngân sách nhà nước.
• B. Bội thu ngân sách nhà nước.
• C. Cân bằng ngân sách nhà nước.
• D. Thâm hụt thương mại.

Câu 6: Thuế là một khoản đóng góp bắt buộc của các tổ chức, cá nhân cho Nhà nước theo quy định của pháp luật. Đặc điểm nào sau đây thể hiện tính bắt buộc của thuế?

• A. Người nộp thuế được quyền lựa chọn nộp hoặc không nộp.
• B. Khoản nộp có tính hoàn trả trực tiếp cho người nộp.
• C. Mức nộp thuế do người nộp tự quyết định.
• D. Việc nộp thuế không dựa trên sự thỏa thuận mà là nghĩa vụ pháp lý.

Câu 7: Thuế gián thu là loại thuế thu gián tiếp thông qua giá cả hàng hóa, dịch vụ. Loại thuế nào sau đây là thuế gián thu?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế thu nhập cá nhân.
• D. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.

Câu 8: Một doanh nghiệp sản xuất hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Thuế tiêu thụ đặc biệt thuộc loại thuế nào và đánh vào giai đoạn nào của quá trình sản xuất - tiêu dùng?

• A. Thuế trực thu; đánh vào thu nhập của doanh nghiệp.
• B. Thuế trực thu; đánh vào lợi nhuận sau thuế.
• C. Thuế gián thu; đánh vào khâu sản xuất, nhập khẩu hoặc kinh doanh dịch vụ.
• D. Thuế gián thu; đánh trực tiếp vào người tiêu dùng cuối cùng.

Câu 9: Bà B là một viên chức nhà nước và có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân. Khoản thuế này được tính dựa trên thu nhập của bà B sau khi đã trừ các khoản giảm trừ theo quy định. Điều này thể hiện đặc điểm nào của thuế thu nhập cá nhân?

• A. Tính gián thu.
• B. Tính lũy thoái.
• C. Đánh vào tiêu dùng.
• D. Tính trực thu và có tính đến khả năng nộp thuế của cá nhân.

Câu 10: Chính phủ quyết định tăng thuế nhập khẩu đối với mặt hàng ô tô. Quyết định này có thể dẫn đến hệ quả nào sau đây đối với thị trường ô tô trong nước?

• A. Giá ô tô nhập khẩu giảm, khuyến khích nhập khẩu.
• B. Giá ô tô nhập khẩu tăng, có thể khuyến khích sản xuất ô tô trong nước.
• C. Nhu cầu tiêu dùng ô tô nhập khẩu tăng mạnh.
• D. Nguồn thu ngân sách từ thuế nhập khẩu giảm.

Câu 11: Khi ngân sách nhà nước bị bội chi nghiêm trọng, Chính phủ có thể áp dụng biện pháp nào sau đây để xử lý?

• A. Cắt giảm một số khoản chi tiêu công không cần thiết.
• B. Tăng cường chi tiêu để kích cầu tiêu dùng.
• C. Giảm thuế để khuyến khích sản xuất.
• D. Phát hành thêm tiền mặt để bù đắp thiếu hụt.

Câu 12: Nguồn thu nào sau đây chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu ngân sách nhà nước của Việt Nam?

• A. Thu từ hoạt động sự nghiệp công.
• B. Thu từ viện trợ không hoàn lại.
• C. Thu từ thuế, phí, lệ phí.
• D. Thu từ bán tài sản nhà nước.

Câu 13: Giả sử một quốc gia áp dụng thuế suất thuế thu nhập cá nhân tăng dần theo mức thu nhập. Đây là biểu hiện của nguyên tắc thuế nào?

• A. Tính đơn giản, dễ hiểu.
• B. Tính công bằng (đảm bảo khả năng nộp thuế).
• C. Tính hiệu quả.
• D. Tính ổn định.

Câu 14: Việc Nhà nước sử dụng ngân sách để đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng như đường xá, cầu cống, sân bay có tác động gì đến nền kinh tế?

• A. Làm tăng chi phí sản xuất của doanh nghiệp.
• B. Gây cản trở cho hoạt động lưu thông hàng hóa.
• C. Làm giảm khả năng cạnh tranh của nền kinh tế.
• D. Tạo môi trường thuận lợi cho sản xuất, kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

Câu 15: Thuế giá trị gia tăng (VAT) được tính dựa trên phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Đây là loại thuế có đặc điểm gì?

• A. Là thuế gián thu, đánh vào tiêu dùng.
• B. Là thuế trực thu, đánh vào thu nhập.
• C. Đánh vào tài sản cố định.
• D. Chỉ áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu.

Câu 16: Doanh nghiệp C hoạt động kinh doanh có lợi nhuận. Doanh nghiệp này có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp. Khoản thuế này là loại thuế gì?

• A. Thuế gián thu.
• B. Thuế trực thu.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế tiêu dùng.

Câu 17: Một trong những nguyên tắc cơ bản của hệ thống thuế là đảm bảo tính hiệu quả. Tính hiệu quả của thuế được thể hiện ở khía cạnh nào?

• A. Thuế suất càng cao càng tốt.
• B. Hệ thống thuế phức tạp để dễ quản lý.
• C. Chi phí hành thu thấp, khuyến khích phát triển sản xuất, tiêu dùng hợp lý.
• D. Áp dụng cùng một mức thuế cho mọi đối tượng.

Câu 18: Chi thường xuyên của ngân sách nhà nước bao gồm các khoản chi nào?

• A. Chi xây dựng nhà máy điện mới.
• B. Chi mua sắm trang thiết bị hiện đại cho quân đội.
• C. Chi đầu tư vào các dự án giao thông trọng điểm.
• D. Chi trả lương, phụ cấp cho cán bộ, công chức, viên chức.

Câu 19: Khi ngân sách nhà nước bội thu, Nhà nước có thể sử dụng khoản bội thu đó vào mục đích nào sau đây?

• A. Giảm nợ công hoặc tăng cường chi đầu tư phát triển.
• B. Chia đều cho người dân.
• C. Tăng thuế suất trong năm tiếp theo.
• D. Giảm chi tiêu công một cách đột ngột.

Câu 20: Thuế xuất khẩu và thuế nhập khẩu có vai trò gì trong quản lý kinh tế đối ngoại?

• A. Chỉ nhằm mục đích tăng thu ngân sách.
• B. Không ảnh hưởng đến giá cả hàng hóa xuất nhập khẩu.
• C. Điều tiết hoạt động xuất nhập khẩu, bảo vệ sản xuất trong nước.
• D. Là nguồn thu duy nhất của ngân sách nhà nước.

Câu 21: Tại sao việc nộp thuế đầy đủ và đúng hạn lại được coi là nghĩa vụ và trách nhiệm của công dân?

• A. Vì nộp thuế giúp cá nhân được hưởng lợi ích trực tiếp ngay lập tức.
• B. Vì thuế là nguồn thu chủ yếu để Nhà nước thực hiện các chức năng quản lý, cung cấp dịch vụ công.
• C. Vì nộp thuế là hình thức tiết kiệm bắt buộc cho cá nhân.
• D. Vì nộp thuế giúp giảm giá hàng hóa, dịch vụ trên thị trường.

Câu 22: Một trong những khác biệt cơ bản giữa thuế trực thu và thuế gián thu là gì?

• A. Thuế trực thu là tự nguyện, thuế gián thu là bắt buộc.
• B. Thuế trực thu đánh vào hàng hóa, thuế gián thu đánh vào thu nhập.
• C. Người nộp thuế trực thu không chịu gánh nặng thuế, người nộp thuế gián thu chịu hoàn toàn gánh nặng thuế.
• D. Thuế trực thu đánh trực tiếp vào thu nhập/tài sản, thuế gián thu đánh gián tiếp qua giá cả hàng hóa/dịch vụ.

Câu 23: Giả sử Nhà nước muốn khuyến khích người dân sử dụng các sản phẩm thân thiện với môi trường. Biện pháp thuế nào sau đây có thể được áp dụng?

• A. Giảm hoặc miễn thuế đối với các sản phẩm thân thiện với môi trường.
• B. Tăng thuế đối với các sản phẩm thân thiện với môi trường.
• C. Áp dụng thuế suất cao cho tất cả các loại sản phẩm.
• D. Không sử dụng công cụ thuế để khuyến khích tiêu dùng.

Câu 24: Hoạt động nào sau đây thuộc phạm vi quản lý của ngân sách nhà nước?

• A. Quản lý tài chính của các doanh nghiệp tư nhân.
• B. Quản lý tài sản cá nhân của người dân.
• C. Lập dự toán, chấp hành và quyết toán ngân sách nhà nước.
• D. Điều hành hoạt động của thị trường chứng khoán.

Câu 25: Một trong những nguyên nhân dẫn đến bội chi ngân sách nhà nước là gì?

• A. Tăng trưởng kinh tế cao, thu ngân sách tăng mạnh.
• B. Chi tiêu công tăng nhanh hơn tốc độ tăng thu ngân sách.
• C. Giảm chi đầu tư phát triển.
• D. Giảm nợ công.

Câu 26: Thuế có vai trò quan trọng trong việc điều tiết kinh tế vĩ mô. Vai trò này thể hiện qua việc thuế có thể ảnh hưởng đến yếu tố nào sau đây?

• A. Thị hiếu cá nhân của người tiêu dùng.
• B. Công nghệ sản xuất của doanh nghiệp.
• C. Mối quan hệ giữa chủ và người lao động.
• D. Tích lũy, tiêu dùng và đầu tư trong nền kinh tế.

Câu 27: Khoản thu nào sau đây KHÔNG phải là nguồn thu của ngân sách nhà nước?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Phí sử dụng đường bộ.
• C. Tiền tiết kiệm cá nhân gửi ngân hàng.
• D. Thu từ bán tài sản nhà nước tại doanh nghiệp.

Câu 28: Việc Nhà nước sử dụng ngân sách để chi cho các hoạt động y tế, giáo dục, an sinh xã hội thể hiện vai trò nào của ngân sách nhà nước?

• A. Thực hiện các mục tiêu xã hội, nâng cao đời sống nhân dân.
• B. Điều tiết hoạt động xuất nhập khẩu.
• C. Kiểm soát lạm phát.
• D. Tăng cường năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp nhà nước.

Câu 29: Ông D là chủ một cửa hàng kinh doanh nhỏ. Ông có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế theo quy định. Hành vi trốn thuế, gian lận thuế của ông D sẽ bị xử lý như thế nào theo pháp luật?

• A. Chỉ bị nhắc nhở.
• B. Chỉ bị phạt hành chính nhẹ.
• C. Không bị xử lý nếu số tiền trốn thuế nhỏ.
• D. Bị xử lý theo quy định của pháp luật về quản lý thuế, có thể là phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự tùy mức độ vi phạm.

Câu 30: Ngân sách nhà nước được phân cấp quản lý giữa trung ương và địa phương. Việc phân cấp này nhằm mục đích gì?

• A. Tập trung toàn bộ quyền lực tài chính về trung ương.
• B. Nâng cao hiệu quả quản lý, sử dụng ngân sách phù hợp với đặc điểm từng địa phương.
• C. Giảm hoàn toàn vai trò của ngân sách trung ương.
• D. Cho phép các địa phương tự quyết định mọi vấn đề về thu chi mà không cần phối hợp.

Câu 1: Một quốc gia quyết định đầu tư một khoản tiền lớn vào xây dựng cơ sở hạ tầng giao thông hiện đại như đường cao tốc, cảng biển, sân bay. Hoạt động chi tiêu này của Nhà nước thể hiện rõ nhất vai trò nào của ngân sách nhà nước?

• A. Điều tiết kinh tế vĩ mô.
• B. Đảm bảo quốc phòng, an ninh.
• C. Cung cấp hàng hóa công cộng.
• D. Phân phối lại thu nhập.

Câu 2: Ngân sách nhà nước được ví như "chiếc ví chung" của quốc gia. Để "chiếc ví" này có nguồn thu ổn định và bền vững, Nhà nước cần thực hiện những biện pháp nào sau đây là quan trọng nhất?

• A. Phát triển kinh tế, khuyến khích sản xuất, kinh doanh.
• B. Tăng cường phát hành trái phiếu chính phủ.
• C. Thu hẹp chi tiêu công tối đa có thể.
• D. Tăng cường thu phí và lệ phí.

Câu 3: Khoản tiền mà Nhà nước thu từ các doanh nghiệp nhà nước hoạt động có lợi nhuận được xếp vào nhóm nguồn thu nào của ngân sách nhà nước?

• A. Thu từ thuế.
• B. Thu từ phí và lệ phí.
• C. Thu từ hoạt động vay nợ.
• D. Thu khác từ hoạt động kinh tế của Nhà nước.

Câu 4: Một trong những nguyên tắc cơ bản trong quản lý ngân sách nhà nước là đảm bảo cân đối. Khi tổng chi ngân sách lớn hơn tổng thu, tình trạng này được gọi là gì và hậu quả tiềm ẩn của nó?

• A. Thặng dư ngân sách; có thể dẫn đến lạm phát.
• B. Thâm hụt ngân sách; có thể dẫn đến nợ công tăng cao.
• C. Cân bằng ngân sách; không ảnh hưởng đến nền kinh tế.
• D. Bội chi ngân sách; luôn là dấu hiệu tích cực của nền kinh tế.

Câu 5: Anh A là một công dân Việt Nam đang làm việc và có thu nhập. Anh B là một doanh nghiệp tư nhân hoạt động trong lĩnh vực sản xuất. Cả anh A và anh B đều có nghĩa vụ đóng góp vào ngân sách nhà nước thông qua thuế. Điều này thể hiện đặc điểm nào của thuế?

• A. Tính bắt buộc.
• B. Tính hoàn trả trực tiếp.
• C. Tính đối giá.
• D. Tính tự nguyện.

Câu 6: Thuế là nguồn thu chủ yếu của ngân sách nhà nước. Vai trò quan trọng nhất của thuế đối với nền kinh tế quốc dân là gì?

• A. Khuyến khích xuất khẩu hàng hóa.
• B. Phân phối lại thu nhập giữa các cá nhân.
• C. Tạo nguồn lực tài chính để Nhà nước thực hiện chức năng, nhiệm vụ.
• D. Kiểm soát giá cả thị trường.

Câu 7: Công ty X nhập khẩu một lô hàng từ nước ngoài về Việt Nam để tiêu thụ. Công ty X sẽ phải nộp loại thuế nào liên quan trực tiếp đến hoạt động nhập khẩu này?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế nhập khẩu.
• C. Thuế thu nhập cá nhân.
• D. Thuế giá trị gia tăng (VAT) đầu ra.

Câu 8: Một người lao động có thu nhập từ tiền lương hàng tháng. Khoản thuế mà người này phải nộp dựa trên thu nhập của mình được gọi là gì?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• C. Thuế tài nguyên.
• D. Thuế sử dụng đất nông nghiệp.

Câu 9: Khi mua một chiếc điện thoại di động tại cửa hàng, người tiêu dùng thường phải trả thêm một khoản tiền thuế tính trên giá bán của sản phẩm. Đây là loại thuế gì?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế xuất khẩu.
• C. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• D. Thuế môn bài.

Câu 10: Theo nguyên tắc đánh thuế, thuế cần phải đảm bảo tính công bằng. Điều này có ý nghĩa là gì?

• A. Mọi người nộp thuế đều phải nộp cùng một số tiền như nhau.
• B. Người có thu nhập cao nộp thuế ít hơn người có thu nhập thấp.
• C. Thuế chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp lớn.
• D. Góp phần điều chỉnh thu nhập, thực hiện công bằng xã hội.

Câu 11: Anh C là chủ một cửa hàng kinh doanh nhỏ. Hàng tháng, anh C có nghĩa vụ kê khai doanh thu và nộp thuế theo quy định của Nhà nước. Nghĩa vụ này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Tổ chức, điều tiết vĩ mô nền kinh tế.
• B. Khuyến khích tiêu dùng cá nhân.
• C. Kiểm soát chặt chẽ giá cả hàng hóa.
• D. Đảm bảo an ninh quốc phòng tuyệt đối.

Câu 12: Khi Nhà nước tăng thuế đối với các mặt hàng gây ô nhiễm môi trường như xăng, dầu, túi ni lông khó phân hủy, mục đích chính của chính sách thuế này là gì?

• A. Tăng tối đa nguồn thu cho ngân sách.
• B. Khuyến khích tiêu dùng các mặt hàng này.
• C. Điều chỉnh hành vi sản xuất và tiêu dùng theo hướng bền vững.
• D. Giúp doanh nghiệp tăng lợi nhuận.

Câu 13: Anh D là chủ một doanh nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng. Anh D có quyền được Nhà nước hoàn lại một phần thuế giá trị gia tăng đã nộp trong trường hợp nào?

• A. Doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ kéo dài.
• B. Doanh nghiệp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đúng hạn.
• C. Doanh nghiệp chỉ sản xuất hàng hóa trong nước.
• D. Doanh nghiệp xuất khẩu hàng hóa ra nước ngoài.

Câu 14: Chị E là một người dân đang sinh sống và làm việc tại Việt Nam. Theo quy định của pháp luật về thuế, chị E có nghĩa vụ nào sau đây?

• A. Nộp thuế đầy đủ, đúng hạn theo quy định.
• B. Từ chối cung cấp thông tin liên quan đến nghĩa vụ thuế.
• C. Được miễn toàn bộ các loại thuế do là công dân.
• D. Tự ý quyết định mức thuế phải nộp.

Câu 15: Vai trò nào của ngân sách nhà nước được thể hiện rõ nhất qua việc Nhà nước chi tiền để hỗ trợ các vùng bị thiên tai, lũ lụt, hoặc trợ cấp cho người nghèo, người có hoàn cảnh khó khăn?

• A. Ổn định kinh tế vĩ mô.
• B. Phân phối lại thu nhập, đảm bảo công bằng xã hội.
• C. Tăng cường hội nhập kinh tế quốc tế.
• D. Phát triển văn hóa, giáo dục.

Câu 16: Nguồn thu nào của ngân sách nhà nước được coi là bền vững và ổn định nhất, phản ánh sức khỏe của nền kinh tế?

• A. Thu từ bán tài sản nhà nước.
• B. Thu từ viện trợ nước ngoài.
• C. Thu từ thuế.
• D. Thu từ phát hành vé số.

Câu 17: Một trong những nguyên tắc quan trọng của thuế là tính không hoàn trả trực tiếp và không đối giá. Điều này có nghĩa là gì?

• A. Người nộp thuế không nhận lại trực tiếp lợi ích tương ứng với số thuế đã nộp.
• B. Người nộp thuế sẽ được Nhà nước hoàn lại toàn bộ số tiền thuế sau một thời gian nhất định.
• C. Số tiền thuế nộp vào sẽ được dùng để trả trực tiếp cho các dịch vụ công người đó sử dụng.
• D. Việc nộp thuế là một giao dịch mua bán sòng phẳng giữa Nhà nước và người dân.

Câu 18: Khi một doanh nghiệp kinh doanh có lợi nhuận, họ phải nộp một loại thuế dựa trên phần lợi nhuận đó. Đây là loại thuế gì?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế môn bài.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 19: Khoản chi nào sau đây của ngân sách nhà nước thể hiện vai trò đảm bảo quốc phòng, an ninh quốc gia?

• A. Chi trả lương hưu cho cán bộ nghỉ hưu.
• B. Chi xây dựng bệnh viện công.
• C. Chi mua sắm trang thiết bị cho lực lượng vũ trang.
• D. Chi hỗ trợ nông dân bị thiệt hại do lũ lụt.

Câu 20: Khi một người bán bất động sản (ví dụ: nhà, đất) và có thu nhập từ hoạt động này, họ có thể phải nộp loại thuế nào?

• A. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• B. Thuế tài nguyên.
• C. Thuế giá trị gia tăng.
• D. Thuế thu nhập cá nhân (từ chuyển nhượng bất động sản).

Câu 21: Ngân sách nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết kinh tế vĩ mô. Một trong những biện pháp điều tiết đó là gì?

• A. Điều chỉnh mức chi tiêu công hoặc thuế để tác động đến tổng cầu.
• B. Kiểm soát trực tiếp giá cả của mọi mặt hàng trên thị trường.
• C. Ban hành lệnh cấm xuất khẩu tất cả các loại hàng hóa.
• D. Quy định chi tiết giờ mở cửa của tất cả các cửa hàng.

Câu 22: Thuế tiêu thụ đặc biệt thường áp dụng cho những mặt hàng nào?

• A. Các mặt hàng thiết yếu như gạo, rau, thịt.
• B. Các mặt hàng được sản xuất trong nước.
• C. Các mặt hàng không khuyến khích tiêu dùng hoặc mang tính xa xỉ.
• D. Tất cả các mặt hàng được bán trên thị trường.

Câu 23: Quyền nào sau đây thuộc về người nộp thuế theo quy định của pháp luật?

• A. Từ chối cung cấp hồ sơ, tài liệu cho cơ quan thuế.
• B. Được nhận hoàn thuế theo quy định của pháp luật.
• C. Tự quyết định loại thuế và mức thuế mình sẽ nộp.
• D. Được miễn trừ mọi trách nhiệm khi nộp thuế chậm.

Câu 24: Giả sử Nhà nước muốn khuyến khích người dân sử dụng ô tô điện thay vì ô tô chạy xăng để bảo vệ môi trường. Chính sách thuế nào sau đây có thể được cân nhắc áp dụng?

• A. Giảm thuế nhập khẩu và thuế tiêu thụ đặc biệt đối với ô tô điện.
• B. Tăng thuế thu nhập cá nhân đối với người sử dụng ô tô điện.
• C. Áp dụng thuế giá trị gia tăng cao hơn cho ô tô điện.
• D. Đánh thuế tài nguyên cao hơn đối với pin ô tô điện.

Câu 25: Chi ngân sách nhà nước cho hoạt động nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ thuộc nhóm chi nào?

• A. Chi quản lý hành chính.
• B. Chi phát triển sự nghiệp kinh tế - xã hội, khoa học, công nghệ, môi trường.
• C. Chi trả nợ gốc và lãi.
• D. Chi dự trữ quốc gia.

Câu 26: Một doanh nghiệp được Nhà nước cho thuê đất để xây dựng nhà máy sản xuất. Khoản tiền thuê đất mà doanh nghiệp này phải nộp cho Nhà nước được xếp vào loại thu nào của ngân sách nhà nước?

• A. Thu từ thuế.
• B. Thu từ phí.
• C. Thu từ vay nợ.
• D. Thu từ hoạt động kinh tế của Nhà nước (thuê tài sản công).

Câu 27: Khi nền kinh tế suy thoái, Nhà nước có thể sử dụng chính sách tài khóa (liên quan đến ngân sách nhà nước và thuế) như thế nào để kích thích nền kinh tế?

• A. Tăng chi tiêu công và/hoặc giảm thuế.
• B. Giảm chi tiêu công và/hoặc tăng thuế.
• C. Giữ nguyên mức chi tiêu và thuế.
• D. Chỉ tập trung vào việc tăng cường xuất khẩu.

Câu 28: Anh F là chủ một cửa hàng tạp hóa. Hàng tháng, anh F phải nộp một khoản thuế cố định dựa trên quy mô kinh doanh, không phụ thuộc vào doanh thu cụ thể hàng tháng. Đây có thể là loại thuế gì (trong bối cảnh thuế khoán cho hộ kinh doanh nhỏ)?

• A. Thuế thu nhập cá nhân (tính theo biểu lũy tiến).
• B. Thuế môn bài (thuế theo bậc môn bài).
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế tài nguyên.

Câu 29: Việc Nhà nước chi ngân sách để xây dựng trường học, bệnh viện, công viên... thể hiện rõ nhất mối liên hệ giữa ngân sách nhà nước và yếu tố nào?

• A. Quản lý doanh nghiệp nhà nước.
• B. Hoạt động xuất nhập khẩu.
• C. Đảm bảo an sinh xã hội và phát triển con người.
• D. Kiểm soát lạm phát.

Câu 30: Khi đọc báo cáo về tình hình ngân sách nhà nước, bạn thấy đề cập đến "nợ công". Nợ công chủ yếu phát sinh do hoạt động nào của Nhà nước?

• A. Vay nợ để bù đắp thâm hụt ngân sách hoặc đầu tư phát triển.
• B. Thu thuế quá nhiều từ người dân và doanh nghiệp.
• C. Bán tài sản nhà nước có giá trị lớn.
• D. Tăng cường chi tiêu cho quốc phòng, an ninh.

Câu 1: Vai trò nào của ngân sách nhà nước được thể hiện rõ nhất qua việc chi trả lương hưu, trợ cấp xã hội, và đầu tư vào y tế, giáo dục công cộng?

• A. Điều tiết kinh tế.
• B. Cung cấp hàng hóa, dịch vụ công cộng và điều chỉnh các quan hệ xã hội.
• C. Tạo lập quỹ tiền tệ tập trung.
• D. Kiểm soát lạm phát.

Câu 2: Đặc điểm nào sau đây không phải là đặc điểm của ngân sách nhà nước?

• A. Tính pháp lí cao.
• B. Tính kế hoạch.
• C. Tính hoàn trả trực tiếp và có lợi nhuận.
• D. Tính không hoàn trả trực tiếp.

Câu 3: Nguồn thu nào chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu ngân sách nhà nước ở Việt Nam hiện nay?

• A. Thu từ hoạt động vay nợ.
• B. Thu từ các khoản phí, lệ phí.
• C. Thu từ thuế.
• D. Thu từ bán tài sản nhà nước.

Câu 4: Khoản chi nào dưới đây được xếp vào loại chi đầu tư phát triển của ngân sách nhà nước?

• A. Chi trả lương cho cán bộ, công chức.
• B. Chi xây dựng cơ sở hạ tầng giao thông (đường xá, cầu cống).
• C. Chi cho hoạt động thường xuyên của các cơ quan nhà nước.
• D. Chi trả tiền lãi các khoản vay của chính phủ.

Câu 5: Nguyên tắc quản lý ngân sách nhà nước nào yêu cầu mọi khoản thu, chi phải được công khai, minh bạch để người dân và các cơ quan có thẩm quyền giám sát?

• A. Tập trung dân chủ.
• B. Công khai, minh bạch.
• C. Bình đẳng.
• D. Hiệu quả.

Câu 6: Tình huống: Chính phủ quyết định sử dụng một phần ngân sách nhà nước để hỗ trợ lãi suất cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa vay vốn đầu tư sản xuất. Quyết định này thể hiện ngân sách nhà nước đang thực hiện vai trò nào?

• A. Cung cấp dịch vụ công.
• B. Điều chỉnh quan hệ xã hội.
• C. Điều tiết kinh tế.
• D. Trả nợ công.

Câu 7: Thuế là gì?

• A. Khoản tiền đóng góp tự nguyện của người dân cho nhà nước.
• B. Khoản đóng góp bắt buộc bằng tiền hoặc hiện vật mà tổ chức, cá nhân phải nộp cho nhà nước theo quy định của pháp luật.
• C. Khoản thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nhà nước.
• D. Khoản tiền vay của nhà nước từ các tổ chức tài chính quốc tế.

Câu 8: Đặc điểm nào sau đây không phải là đặc điểm của thuế?

• A. Tính bắt buộc.
• B. Tính hoàn trả trực tiếp.
• C. Tính pháp lý.
• D. Tính ổn định tương đối.

Câu 9: Thuế tiêu thụ đặc biệt được áp dụng đối với một số mặt hàng như thuốc lá, rượu, bia, ô tô dưới 24 chỗ ngồi. Việc áp dụng thuế này thể hiện rõ nhất vai trò nào của thuế?

• A. Tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
• B. Điều tiết sản xuất và tiêu dùng xã hội.
• C. Phân phối lại thu nhập.
• D. Bảo vệ môi trường.

Câu 10: Sự khác biệt cơ bản giữa thuế trực thu và thuế gián thu là gì?

• A. Thuế trực thu đánh vào hàng hóa, dịch vụ; thuế gián thu đánh vào thu nhập.
• B. Thuế trực thu người chịu thuế và người nộp thuế là một; thuế gián thu người chịu thuế và người nộp thuế khác nhau.
• C. Thuế trực thu do doanh nghiệp nộp; thuế gián thu do cá nhân nộp.
• D. Thuế trực thu có thuế suất cố định; thuế gián thu có thuế suất lũy tiến.

Câu 11: Loại thuế nào sau đây là thuế gián thu?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế giá trị gia tăng.
• D. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.

Câu 12: Loại thuế nào sau đây là thuế trực thu?

• A. Thuế xuất khẩu.
• B. Thuế nhập khẩu.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế thu nhập cá nhân.

Câu 13: Tình huống: Công ty A kinh doanh có lợi nhuận và phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định. Khoản thuế này thuộc loại thuế nào?

• A. Thuế gián thu.
• B. Thuế tài nguyên.
• C. Thuế trực thu.
• D. Thuế môi trường.

Câu 14: Tình huống: Bà Mai mua một chiếc điện thoại mới. Giá bán đã bao gồm thuế giá trị gia tăng. Mặc dù cửa hàng là người nộp thuế cho nhà nước, nhưng thực chất bà Mai là người chịu khoản thuế này. Đây là đặc điểm của loại thuế nào?

• A. Thuế trực thu.
• B. Thuế tài sản.
• C. Thuế gián thu.
• D. Thuế thu nhập.

Câu 15: Nghĩa vụ quan trọng nhất của mọi công dân và tổ chức kinh tế đối với thuế theo quy định của pháp luật là gì?

• A. Khai báo đúng, đủ thông tin về thu nhập và tài sản.
• B. Nộp thuế đầy đủ, đúng hạn.
• C. Khiếu nại khi thấy mức thuế không hợp lý.
• D. Yêu cầu nhà nước sử dụng tiền thuế hiệu quả.

Câu 16: Quyền nào sau đây không phải là quyền của người nộp thuế?

• A. Được cung cấp thông tin về pháp luật thuế.
• B. Được hoàn thuế theo quy định của pháp luật.
• C. Được yêu cầu cơ quan thuế giải thích về việc tính thuế, ấn định thuế.
• D. Được tự ý quyết định số tiền thuế phải nộp.

Câu 17: Phân tích tác động có thể xảy ra khi nhà nước tăng thuế nhập khẩu đối với mặt hàng ô tô?

• A. Giá ô tô nhập khẩu có xu hướng giảm.
• B. Người tiêu dùng có xu hướng chuyển sang mua ô tô sản xuất trong nước hoặc giảm mua ô tô.
• C. Ngân sách nhà nước từ thuế nhập khẩu chắc chắn tăng lên đáng kể.
• D. Các doanh nghiệp nhập khẩu ô tô sẽ tăng lợi nhuận.

Câu 18: Phân tích tác động có thể xảy ra khi nhà nước giảm thuế thu nhập doanh nghiệp?

• A. Doanh nghiệp có ít lợi nhuận hơn để tái đầu tư hoặc mở rộng sản xuất.
• B. Giá cả hàng hóa, dịch vụ có xu hướng tăng lên.
• C. Doanh nghiệp có thể có thêm nguồn lực để đầu tư, tạo việc làm mới.
• D. Nguồn thu ngân sách nhà nước từ thuế thu nhập doanh nghiệp chắc chắn tăng lên.

Câu 19: Mối quan hệ giữa thuế và ngân sách nhà nước được thể hiện như thế nào?

• A. Thuế là khoản chi chính của ngân sách nhà nước.
• B. Ngân sách nhà nước là công cụ để nhà nước thu thuế.
• C. Thuế là nguồn thu chủ yếu và quan trọng nhất của ngân sách nhà nước.
• D. Ngân sách nhà nước và thuế là hai khái niệm hoàn toàn độc lập.

Câu 20: Tại sao thuế được coi là khoản đóng góp mang tính bắt buộc?

• A. Vì người dân tự nguyện đóng góp khi có khả năng.
• B. Vì đây là quy định của pháp luật và mọi tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng chịu thuế phải tuân thủ.
• C. Vì nhà nước cần tiền để chi tiêu nên yêu cầu người dân đóng góp.
• D. Vì chỉ có nộp thuế thì người dân mới được hưởng các dịch vụ công.

Câu 21: Tình huống: Để đối phó với một đợt dịch bệnh nguy hiểm, Chính phủ quyết định tăng cường chi tiêu từ ngân sách nhà nước cho hệ thống y tế, mua sắm trang thiết bị và hỗ trợ người dân bị ảnh hưởng. Quyết định này thể hiện vai trò nào của ngân sách nhà nước?

• A. Điều tiết đầu tư.
• B. Ổn định kinh tế vĩ mô và đảm bảo an sinh xã hội.
• C. Tạo nguồn vốn cho doanh nghiệp nhà nước.
• D. Quản lý hoạt động xuất nhập khẩu.

Câu 22: Thâm hụt ngân sách nhà nước xảy ra khi nào?

• A. Tổng thu ngân sách nhà nước bằng tổng chi ngân sách nhà nước.
• B. Tổng thu ngân sách nhà nước lớn hơn tổng chi ngân sách nhà nước.
• C. Tổng thu ngân sách nhà nước nhỏ hơn tổng chi ngân sách nhà nước.
• D. Nhà nước phát hành trái phiếu chính phủ.

Câu 23: Biện pháp nào sau đây có thể được nhà nước áp dụng để giảm thâm hụt ngân sách?

• A. Tăng chi tiêu công cho các dự án lớn.
• B. Giảm thuế suất đối với các loại thuế chính.
• C. Cắt giảm một số khoản chi tiêu công không thiết yếu.
• D. Tăng lương cho cán bộ, công chức.

Câu 24: Tình huống: Ông Bình có thu nhập chịu thuế là 100 triệu đồng/năm, trong khi bà An có thu nhập chịu thuế là 500 triệu đồng/năm. Theo quy định về thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam, bà An sẽ phải nộp thuế với tỷ lệ (thuế suất) cao hơn so với ông Bình trên phần thu nhập vượt trội. Điều này thể hiện nguyên tắc đánh thuế nào?

• A. Tính công bằng (theo khả năng nộp thuế).
• B. Tính hiệu quả.
• C. Tính đơn giản.
• D. Tính ổn định.

Câu 25: Khoản thu nào sau đây không được xem là nguồn thu của ngân sách nhà nước theo nghĩa thông thường?

• A. Tiền phạt vi phạm hành chính.
• B. Tiền thu được từ việc bán cổ phần của doanh nghiệp nhà nước.
• C. Tiền tiết kiệm cá nhân gửi vào ngân hàng thương mại.
• D. Thuế thu nhập cá nhân.

Câu 26: Khoản chi nào sau đây thuộc loại chi thường xuyên của ngân sách nhà nước?

• A. Chi xây dựng bệnh viện mới.
• B. Chi đầu tư mua sắm máy móc thiết bị cho nhà máy.
• C. Chi cho hoạt động quốc phòng, an ninh.
• D. Chi trả nợ gốc các khoản vay của chính phủ.

Câu 27: Tình huống: Bộ Tài chính phát hành trái phiếu chính phủ ra thị trường để huy động vốn cho các dự án đầu tư công trọng điểm. Nguồn tiền thu được từ việc bán trái phiếu này được xếp vào loại nguồn thu nào của ngân sách nhà nước?

• A. Thu nội địa (chủ yếu là thuế).
• B. Thu từ hoạt động vay nợ.
• C. Thu từ viện trợ không hoàn lại.
• D. Thu từ hoạt động sự nghiệp công.

Câu 28: Việc ngân sách nhà nước chi một khoản lớn cho các chương trình nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ thể hiện vai trò nào của NSNN?

• A. Đảm bảo quốc phòng, an ninh.
• B. Điều chỉnh các quan hệ xã hội.
• C. Hỗ trợ phát triển kinh tế và nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia.
• D. Cung cấp dịch vụ hành chính công.

Câu 29: So sánh vai trò điều tiết kinh tế của ngân sách nhà nước và thuế. Phát biểu nào sau đây là đúng?

• A. Cả ngân sách nhà nước và thuế đều có vai trò điều tiết kinh tế, nhưng thuế là công cụ chủ yếu tạo nguồn lực, còn chi ngân sách là công cụ phân bổ và sử dụng nguồn lực đó.
• B. Thuế chỉ có vai trò tạo nguồn thu, còn ngân sách nhà nước mới có vai trò điều tiết kinh tế.
• C. Ngân sách nhà nước chỉ có vai trò chi tiêu, còn thuế mới có vai trò điều tiết kinh tế.
• D. Vai trò điều tiết kinh tế của ngân sách nhà nước và thuế là hoàn toàn giống nhau, không có gì khác biệt.

Câu 30: Tình huống: Một tỉnh miền núi quyết định dành ngân sách địa phương để xây dựng hệ thống thủy lợi, hỗ trợ nông dân áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất. Việc này trực tiếp góp phần vào mục tiêu nào?

• A. Giảm thâm hụt ngân sách trung ương.
• B. Tăng cường quốc phòng an ninh.
• C. Phát triển kinh tế địa phương và nâng cao đời sống nhân dân.
• D. Tăng cường quan hệ đối ngoại.

Câu 1: Ngân sách nhà nước (NSNN) được hiểu là toàn bộ các khoản thu, chi của Nhà nước trong một khoảng thời gian nhất định, do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định để thực hiện chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước. Vai trò quan trọng nhất của NSNN trong nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa ở Việt Nam là gì?

• A. Cung cấp vốn cho các doanh nghiệp nhà nước hoạt động.
• B. Đảm bảo đời sống vật chất cho toàn bộ người dân.
• C. Tạo ra lợi nhuận tối đa cho Nhà nước.
• D. Là công cụ chủ yếu để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế.

Câu 2: Nguồn thu nào sau đây không phải là nguồn thu chủ yếu của ngân sách nhà nước?

• A. Tiền tiết kiệm của cá nhân gửi vào ngân hàng thương mại.
• B. Thuế, phí, lệ phí do Nhà nước ban hành.
• C. Các khoản viện trợ, vay nợ nước ngoài.
• D. Thu từ hoạt động kinh tế của Nhà nước.

Câu 3: Giả sử trong năm tài chính, tổng thu ngân sách nhà nước của một địa phương là 10.000 tỷ đồng, trong đó thu từ thuế là 8.000 tỷ đồng. Tổng chi ngân sách địa phương là 11.500 tỷ đồng. Tình hình cân đối ngân sách của địa phương này là gì?

• A. Ngân sách cân bằng.
• B. Ngân sách thặng dư 1.500 tỷ đồng.
• C. Ngân sách thâm hụt 1.500 tỷ đồng.
• D. Không thể xác định vì thiếu thông tin về ngân sách trung ương.

Câu 4: Khoản chi nào dưới đây thuộc về chi đầu tư phát triển của ngân sách nhà nước?

• A. Chi trả lương cho cán bộ, công chức.
• B. Chi xây dựng cơ sở hạ tầng giao thông, thủy lợi.
• C. Chi trả nợ lãi các khoản vay của Nhà nước.
• D. Chi trợ cấp xã hội, bảo hiểm thất nghiệp.

Câu 5: Ngân sách nhà nước được phân loại thành ngân sách trung ương và ngân sách địa phương. Sự phân loại này dựa trên tiêu chí nào?

• A. Phạm vi quản lý theo cấp hành chính.
• B. Mục đích sử dụng các khoản chi.
• C. Nguồn gốc của các khoản thu.
• D. Thời gian thực hiện dự toán ngân sách.

Câu 6: Thuế là một khoản đóng góp bắt buộc của các tổ chức, cá nhân cho Nhà nước theo quy định của pháp luật. Đặc điểm nào sau đây không đúng về thuế?

• A. Tính bắt buộc.
• B. Tính không hoàn trả trực tiếp.
• C. Người nộp thuế được hưởng lợi ích vật chất tương ứng ngay lập tức.
• D. Tính pháp lý (dựa trên luật định).

Câu 7: Anh A mua một chiếc xe máy mới và phải nộp lệ phí trước bạ, thuế giá trị gia tăng (VAT). Khoản nộp nào trong số này mang tính chất thuế?

• A. Lệ phí trước bạ.
• B. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• C. Cả lệ phí trước bạ và thuế VAT đều không phải là thuế.
• D. Cả lệ phí trước bạ và thuế VAT đều là thuế.

Câu 8: Thuế nào sau đây được xếp vào loại thuế trực thu?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• C. Thuế xuất khẩu, nhập khẩu.
• D. Thuế thu nhập cá nhân.

Câu 9: Chị B kinh doanh cửa hàng tạp hóa nhỏ. Theo quy định của pháp luật, chị B có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế. Việc chị B thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ và đúng hạn thể hiện điều gì?

• A. Chị B đang làm từ thiện cho Nhà nước.
• B. Chị B sẽ được Nhà nước hoàn trả lại toàn bộ số thuế đã nộp.
• C. Chị B đang đóng góp vào nguồn thu ngân sách nhà nước để phục vụ các mục tiêu chung của xã hội.
• D. Chị B chỉ có nghĩa vụ nộp thuế khi kinh doanh lớn.

Câu 10: Nguyên tắc nào của hệ thống thuế nhằm đảm bảo sự công bằng, bình đẳng giữa những người nộp thuế có cùng khả năng nộp thuế?

• A. Nguyên tắc công bằng.
• B. Nguyên tắc hiệu quả.
• C. Nguyên tắc ổn định.
• D. Nguyên tắc đơn giản, rõ ràng.

Câu 11: Một doanh nghiệp khai báo sai doanh thu nhằm mục đích giảm số thuế phải nộp. Hành vi này được coi là gì theo pháp luật về thuế?

• A. Chưa phải là vi phạm pháp luật nếu số tiền trốn thuế nhỏ.
• B. Hành vi trốn thuế, vi phạm pháp luật về thuế.
• C. Hành vi né thuế (hợp pháp).
• D. Hành vi tối ưu hóa thuế (khuyến khích).

Câu 12: Khi ngân sách nhà nước bị thâm hụt kéo dài và ở mức cao, điều này có thể dẫn đến hệ lụy kinh tế nào?

• A. Giảm lạm phát và ổn định giá cả.
• B. Tăng cường đầu tư tư nhân.
• C. Giảm nợ công và tăng dự trữ ngoại hối.
• D. Gia tăng nợ công, áp lực lên lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô.

Câu 13: Tại sao việc công khai, minh bạch ngân sách nhà nước lại quan trọng đối với người dân?

• A. Giúp người dân giám sát việc quản lý và sử dụng tiền thuế của mình, tăng trách nhiệm giải trình của Nhà nước.
• B. Giúp người dân biết được số tiền chính xác họ phải nộp thuế.
• C. Giúp người dân có thể tự quyết định cách chi tiêu ngân sách.
• D. Giúp người dân so sánh thu nhập của mình với thu nhập của Nhà nước.

Câu 14: Thuế gián thu là loại thuế mà người nộp thuế trực tiếp (người bán hàng, nhà sản xuất) và người chịu thuế (người tiêu dùng) là khác nhau. Loại thuế nào sau đây là thuế gián thu?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.
• C. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• D. Thuế thu nhập cá nhân.

Câu 15: Chi ngân sách nhà nước cho y tế, giáo dục, khoa học và công nghệ thuộc nhóm chi nào dưới đây?

• A. Chi sự nghiệp kinh tế - xã hội, quốc phòng, an ninh, quản lý nhà nước.
• B. Chi trả nợ lãi.
• C. Chi dự trữ quốc gia.
• D. Chi đầu tư phát triển.

Câu 16: Khi Nhà nước tăng thuế đối với một mặt hàng xa xỉ, điều này có thể dẫn đến tác động gì đối với thị trường mặt hàng đó?

• A. Giá mặt hàng đó có xu hướng giảm.
• B. Giá mặt hàng đó có xu hướng tăng, có thể làm giảm sức mua.
• C. Lượng cung mặt hàng đó trên thị trường tăng lên.
• D. Không có tác động đáng kể đến giá cả và sức mua.

Câu 17: Cơ quan nào có thẩm quyền quyết định dự toán ngân sách nhà nước hằng năm và phê chuẩn quyết toán ngân sách nhà nước?

• A. Chính phủ.
• B. Bộ Tài chính.
• C. Quốc hội.
• D. Kiểm toán Nhà nước.

Câu 18: Một trong những nguyên tắc cơ bản của quản lý ngân sách nhà nước là đảm bảo cân đối thu chi. Tuy nhiên, thực tế thường xảy ra tình trạng bội chi. Để bù đắp bội chi ngân sách, Nhà nước có thể sử dụng biện pháp nào?

• A. Phát hành trái phiếu Chính phủ để vay nợ.
• B. Tăng cường chi tiêu công.
• C. Giảm thuế đối với người dân và doanh nghiệp.
• D. Đóng cửa các dự án đầu tư công.

Câu 19: Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế tính trên thu nhập của cá nhân. Thuế TNCN được coi là công cụ để thực hiện nguyên tắc công bằng theo chiều dọc, nghĩa là gì?

• A. Mọi cá nhân đều phải nộp thuế như nhau.
• B. Người có thu nhập thấp nộp thuế nhiều hơn người có thu nhập cao.
• C. Người có thu nhập cao và người có thu nhập thấp nộp thuế với tỷ lệ như nhau.
• D. Người có thu nhập cao hơn sẽ nộp thuế nhiều hơn (thường theo tỷ lệ lũy tiến).

Câu 20: Ngân sách địa phương cấp tỉnh có vai trò quan trọng trong việc thực hiện các nhiệm vụ kinh tế - xã hội trên địa bàn tỉnh. Nguồn thu nào sau đây thuộc về ngân sách địa phương cấp tỉnh?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp từ các tập đoàn kinh tế lớn do trung ương quản lý.
• B. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp trên địa bàn tỉnh.
• C. Thuế xuất khẩu, nhập khẩu qua các cửa khẩu quốc gia.
• D. Viện trợ không hoàn lại của các tổ chức quốc tế dành cho các dự án cấp quốc gia.

Câu 21: Việc quản lý và sử dụng ngân sách nhà nước cần tuân thủ nguyên tắc nào để đảm bảo hiệu quả và tiết kiệm?

• A. Ưu tiên chi cho các dự án lớn, hoành tráng.
• B. Tăng cường vay nợ để có nguồn chi dồi dào.
• C. Công khai, minh bạch, sử dụng đúng mục đích, tiết kiệm, hiệu quả.
• D. Giữ bí mật thông tin về thu chi ngân sách.

Câu 22: Thuế tiêu thụ đặc biệt đánh vào một số mặt hàng và dịch vụ nhất định (ví dụ: thuốc lá, rượu, bia, ô tô dưới 24 chỗ...). Mục đích chủ yếu của loại thuế này là gì?

• A. Khuyến khích sản xuất và tiêu dùng các mặt hàng này.
• B. Giảm giá bán các mặt hàng này.
• C. Đảm bảo sự công bằng giữa các ngành sản xuất.
• D. Hạn chế tiêu dùng các mặt hàng không khuyến khích, tăng nguồn thu cho ngân sách.

Câu 23: Khi nền kinh tế suy thoái, Nhà nước có thể sử dụng chính sách tài khóa thông qua ngân sách nhà nước bằng cách nào để kích thích tổng cầu?

• A. Tăng chi tiêu công cho đầu tư hạ tầng hoặc giảm thuế.
• B. Giảm chi tiêu công và tăng thuế.
• C. Giữ nguyên chính sách thu chi như bình thường.
• D. Ưu tiên chi trả nợ công.

Câu 24: Bà C là một cán bộ về hưu, nhận lương hưu hàng tháng. Theo quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam, lương hưu của bà C có thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân không?

• A. Có, vì đây là khoản thu nhập thường xuyên.
• B. Không, lương hưu thuộc các khoản thu nhập được miễn thuế TNCN.
• C. Chỉ chịu thuế nếu lương hưu vượt quá một mức nhất định.
• D. Chỉ chịu thuế nếu bà C có thêm thu nhập khác.

Câu 25: Việc Nhà nước chi ngân sách cho các chương trình an sinh xã hội như trợ cấp cho người nghèo, người khuyết tật, bảo hiểm y tế cho người có hoàn cảnh khó khăn thể hiện vai trò nào của ngân sách nhà nước?

• A. Vai trò tạo nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh.
• B. Vai trò điều chỉnh cơ cấu kinh tế.
• C. Vai trò đảm bảo công bằng xã hội.
• D. Vai trò kiểm soát lạm phát.

Câu 26: Anh D làm việc cho một công ty nước ngoài tại Việt Nam với mức lương cao. Anh D có nghĩa vụ đóng thuế thu nhập cá nhân. Khoản thuế này sau khi nộp sẽ được sử dụng vào mục đích nào?

• A. Trả lương trực tiếp cho các cán bộ thuế đã thu thuế của anh D.
• B. Hoàn trả lại cho anh D sau một thời gian nhất định.
• C. Chỉ được sử dụng để đầu tư vào các dự án của công ty anh D.
• D. Góp vào nguồn thu chung của ngân sách nhà nước để chi cho các hoạt động công cộng và mục tiêu phát triển đất nước.

Câu 27: Một trong những thách thức lớn trong quản lý ngân sách nhà nước ở nhiều quốc gia, bao gồm cả Việt Nam, là tình trạng thất thoát, lãng phí trong chi tiêu công. Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng này là gì?

• A. Thiếu cơ chế kiểm soát, giám sát chặt chẽ; quy trình đầu tư, chi tiêu chưa minh bạch; năng lực quản lý yếu kém.
• B. Nguồn thu ngân sách quá dồi dào, không cần phải tiết kiệm.
• C. Người dân không quan tâm đến việc chi tiêu ngân sách.
• D. Tất cả các khoản chi tiêu công đều rất hiệu quả và cần thiết.

Câu 28: Thuế được coi là công cụ quan trọng để thực hiện các chính sách xã hội của Nhà nước. Ví dụ nào sau đây thể hiện vai trò này của thuế?

• A. Thuế giúp Nhà nước có tiền để xây dựng đường sá.
• B. Thuế giúp Nhà nước điều chỉnh giá cả hàng hóa.
• C. Áp dụng thuế suất cao hơn đối với thu nhập cao để tái phân phối thu nhập, hoặc miễn/giảm thuế cho các hoạt động xã hội hóa.
• D. Thuế giúp Nhà nước kiểm soát hoạt động xuất nhập khẩu.

Câu 29: Pháp luật về thuế quy định rõ ràng về đối tượng chịu thuế, đối tượng nộp thuế, căn cứ tính thuế, thuế suất, thời hạn nộp thuế... Việc này nhằm đảm bảo nguyên tắc nào của hệ thống thuế?

• A. Nguyên tắc hiệu quả.
• B. Nguyên tắc ổn định.
• C. Nguyên tắc công bằng.
• D. Nguyên tắc đơn giản, rõ ràng, dễ hiểu, dễ thực hiện.

Câu 30: Bội chi ngân sách nhà nước có thể được bù đắp từ nhiều nguồn khác nhau. Tuy nhiên, việc bù đắp bằng cách in thêm tiền có thể gây ra hậu quả tiêu cực nào?

• A. Gia tăng lạm phát do lượng tiền trong lưu thông tăng lên.
• B. Giảm nợ công một cách bền vững.
• C. Kích thích xuất khẩu mạnh mẽ.
• D. Ổn định tỷ giá hối đoái.