Đề Trắc nghiệm Kinh tế Pháp luật 10 – Chân trời sáng tạo – Chủ đề 3: Ngân sách nhà nước và thuế

Câu 1: Ngân sách nhà nước (NSNN) ở Việt Nam được hiểu là toàn bộ các khoản thu, chi của Nhà nước trong một khoảng thời gian nhất định, được cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định để thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước. Đặc điểm nào sau đây thể hiện rõ nhất tính pháp lý của NSNN?

• A. NSNN là quỹ tiền tệ tập trung lớn nhất của Nhà nước.
• B. NSNN được cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định và quy định bằng luật.
• C. NSNN gắn liền với quyền lực công cộng của Nhà nước.
• D. NSNN dùng để đáp ứng nhu cầu chi tiêu của bộ máy nhà nước.

Câu 2: Ông An là chủ một doanh nghiệp tư nhân. Ngoài lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, ông còn có thu nhập từ việc cho thuê nhà và nhận được một khoản tiền thừa kế từ người thân ở nước ngoài. Theo quy định pháp luật Việt Nam hiện hành về thuế, khoản thu nhập nào của ông An có khả năng phải chịu thuế thu nhập cá nhân?

• A. Chỉ có lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh.
• B. Chỉ có lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh và tiền thừa kế.
• C. Chỉ có thu nhập từ cho thuê nhà và tiền thừa kế.
• D. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, thu nhập từ cho thuê nhà và tiền thừa kế (nếu vượt mức quy định).

Câu 3: Giả sử trong năm tài chính 2023, tổng thu ngân sách nhà nước của một quốc gia là 1.500 nghìn tỷ đồng, trong khi tổng chi ngân sách là 1.850 nghìn tỷ đồng. Tình hình cân đối ngân sách của quốc gia này trong năm 2023 là gì?

• A. Bội thu ngân sách 350 nghìn tỷ đồng.
• B. Cân bằng ngân sách.
• C. Thâm hụt ngân sách 350 nghìn tỷ đồng.
• D. Thâm hụt ngân sách 1.850 nghìn tỷ đồng.

Câu 4: Thuế và phí/lệ phí đều là các khoản đóng góp bắt buộc vào ngân sách nhà nước. Tuy nhiên, có sự khác biệt cơ bản giữa thuế và phí/lệ phí. Sự khác biệt đó thể hiện rõ nhất ở điểm nào?

• A. Thuế mang tính bắt buộc và không hoàn trả trực tiếp cho người nộp, còn phí/lệ phí thường gắn với một dịch vụ công cụ thể.
• B. Thuế do trung ương quy định, còn phí/lệ phí do địa phương quy định.
• C. Thuế là nguồn thu chính, còn phí/lệ phí là nguồn thu phụ của NSNN.
• D. Thuế chỉ áp dụng với doanh nghiệp, còn phí/lệ phí áp dụng với cá nhân.

Câu 5: Chính phủ quyết định tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với mặt hàng thuốc lá. Mục đích chính của việc này, xét về vai trò của thuế trong nền kinh tế, thường là gì?

• A. Huy động tối đa nguồn thu cho NSNN.
• B. Đảm bảo công bằng xã hội.
• C. Điều tiết sản xuất và tiêu dùng xã hội.
• D. Ổn định giá cả thị trường.

Câu 6: Chi ngân sách nhà nước được phân loại thành nhiều nhóm khác nhau. Khoản chi nào sau đây thuộc nhóm chi đầu tư phát triển?

• A. Chi trả lương cho cán bộ công chức.
• B. Chi hoạt động thường xuyên của trường học công lập.
• C. Chi đảm bảo quốc phòng, an ninh.
• D. Chi xây dựng đường cao tốc mới.

Câu 7: Hệ thống thuế được coi là tuân thủ nguyên tắc công bằng theo khả năng nộp thuế khi nào?

• A. Mọi người dân đều đóng thuế với cùng một mức thuế suất.
• B. Người có thu nhập cao hơn phải nộp thuế với thuế suất biên cao hơn.
• C. Người sử dụng dịch vụ công nào thì đóng thuế cho dịch vụ đó.
• D. Quy định về thuế đơn giản, dễ hiểu cho mọi người.

Câu 8: Trong các nguồn thu dưới đây, nguồn thu nào không phải là nguồn thu chính của ngân sách nhà nước Việt Nam?

• A. Thuế.
• B. Phí, lệ phí.
• C. Thu từ hoạt động kinh tế của Nhà nước.
• D. Viện trợ không hoàn lại của nước ngoài.

Câu 9: Khi mua sắm hàng hóa, dịch vụ, người tiêu dùng thường phải trả thêm một khoản tiền gọi là thuế giá trị gia tăng (VAT) được tính vào giá bán. Thuế VAT là loại thuế gì, xét theo phương thức đánh thuế?

• A. Thuế gián thu.
• B. Thuế trực thu.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế thu nhập.

Câu 10: Một trong những vai trò quan trọng của ngân sách nhà nước là phân phối lại thu nhập. Vai trò này được thể hiện thông qua hoạt động nào sau đây?

• A. Đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế.
• B. Thực hiện các biện pháp bình ổn giá cả thị trường.
• C. Chi trả trợ cấp xã hội, lương hưu, hoặc đầu tư vào y tế, giáo dục công.
• D. Vay nợ để bù đắp thâm hụt ngân sách.

Câu 11: Công ty X có lợi nhuận trước thuế là 10 tỷ đồng trong năm 2023. Giả sử thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 20%. Số thuế thu nhập doanh nghiệp mà công ty X phải nộp trong năm đó (chưa xét các khoản ưu đãi, miễn giảm khác) là bao nhiêu?

• A. 1.0 tỷ đồng.
• B. 2.0 tỷ đồng.
• C. 8.0 tỷ đồng.
• D. 10.0 tỷ đồng.

Câu 12: Nguyên tắc nào trong quản lý ngân sách nhà nước đòi hỏi việc sử dụng nguồn lực phải tiết kiệm, hiệu quả, mang lại lợi ích cao nhất với chi phí thấp nhất?

• A. Nguyên tắc hiệu quả.
• B. Nguyên tắc công khai, minh bạch.
• C. Nguyên tắc tập trung, thống nhất.
• D. Nguyên tắc cân đối.

Câu 13: Chị Mai có thu nhập từ tiền lương hàng tháng và đã thực hiện kê khai, nộp thuế thu nhập cá nhân đầy đủ theo quy định. Hành động này của chị Mai thể hiện điều gì?

• A. Quyền được hưởng lợi từ NSNN.
• B. Quyền được tham gia quản lý NSNN.
• C. Nghĩa vụ đối với NSNN.
• D. Hành động tự nguyện đóng góp cho xã hội.

Câu 14: Quản lý ngân sách nhà nước theo nguyên tắc công khai, minh bạch có ý nghĩa quan trọng như thế nào?

• A. Giúp tăng nguồn thu cho NSNN.
• B. Đảm bảo NSNN luôn cân bằng.
• C. Tăng cường quyền lực cho các cơ quan quản lý ngân sách.
• D. Giúp người dân giám sát, kiểm tra việc sử dụng NSNN và phòng chống tiêu cực.

Câu 15: Thuế thu nhập cá nhân (PIT) được áp dụng dựa trên thu nhập của mỗi cá nhân. Đây là loại thuế gì, xét theo mối quan hệ giữa người nộp thuế và người chịu thuế?

• A. Thuế gián thu.
• B. Thuế trực thu.
• C. Thuế tiêu dùng.
• D. Thuế tài sản.

Câu 16: Việc nhà nước sử dụng ngân sách để chi cho các chương trình xóa đói giảm nghèo, hỗ trợ vùng sâu vùng xa, hoặc trợ cấp cho người có hoàn cảnh khó khăn thể hiện rõ nhất vai trò nào của ngân sách nhà nước?

• A. Vai trò điều chỉnh các quan hệ xã hội.
• B. Vai trò ổn định kinh tế vĩ mô.
• C. Vai trò cung cấp hàng hóa công cộng.
• D. Vai trò huy động nguồn lực tài chính.

Câu 17: Một doanh nghiệp cố tình không kê khai đầy đủ doanh thu hoặc sử dụng hóa đơn giả để giảm số thuế phải nộp. Hành vi này được gọi là gì?

• A. Tránh thuế (Tax avoidance).
• B. Trốn thuế (Tax evasion).
• C. Giảm thuế hợp pháp.
• D. Tối ưu hóa thuế.

Câu 18: Chi ngân sách nhà nước cho hoạt động của bộ máy nhà nước, quốc phòng, an ninh, sự nghiệp kinh tế, văn hóa, xã hội,... được xếp vào nhóm chi nào?

• A. Chi đầu tư phát triển.
• B. Chi trả nợ.
• C. Chi dự trữ quốc gia.
• D. Chi thường xuyên.

Câu 19: Theo quy định của pháp luật về thuế, người nộp thuế có quyền gì?

• A. Quyết định mức thuế suất áp dụng cho bản thân.
• B. Không phải nộp thuế nếu gặp khó khăn kinh tế.
• C. Được cung cấp thông tin về pháp luật thuế; yêu cầu cơ quan thuế giải thích; khiếu nại, tố cáo vi phạm pháp luật thuế.
• D. Tự ý lựa chọn loại thuế muốn nộp.

Câu 20: Tình trạng bội thu ngân sách xảy ra khi nào?

• A. Tổng thu ngân sách lớn hơn tổng chi ngân sách.
• B. Tổng chi ngân sách lớn hơn tổng thu ngân sách.
• C. Tổng thu và tổng chi ngân sách bằng nhau.
• D. Nhà nước phải vay nợ để bù đắp chi tiêu.

Câu 21: Vai trò ổn định kinh tế vĩ mô của ngân sách nhà nước được thể hiện qua hoạt động nào?

• A. Xây dựng các công trình công cộng.
• B. Thực hiện các chương trình an sinh xã hội.
• C. Phân bổ nguồn lực cho các ngành, lĩnh vực.
• D. Sử dụng các công cụ thuế và chi tiêu công để điều chỉnh tổng cầu, kiểm soát lạm phát.

Câu 22: Một trong những nguyên tắc quan trọng của pháp luật thuế là tính bắt buộc. Tính bắt buộc này thể hiện ở điểm nào?

• A. Người nộp thuế được lựa chọn mức thuế suất.
• B. Tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng chịu thuế phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật.
• C. Số tiền thuế phải nộp do cơ quan thuế quyết định hoàn toàn.
• D. Thuế chỉ áp dụng khi có sự đồng ý của người nộp thuế.

Câu 23: Cơ quan nào có thẩm quyền cao nhất trong việc quyết định dự toán ngân sách nhà nước hàng năm ở cấp Trung ương tại Việt Nam?

• A. Quốc hội.
• B. Chính phủ.
• C. Bộ Tài chính.
• D. Ủy ban Thường vụ Quốc hội.

Câu 24: Việc tăng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp có thể dẫn đến hệ quả kinh tế nào sau đây?

• A. Khuyến khích doanh nghiệp mở rộng đầu tư.
• B. Giảm giá thành sản phẩm.
• C. Có thể làm giảm động lực đầu tư của doanh nghiệp.
• D. Tăng khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trong nước.

Câu 25: Quỹ dự trữ tài chính nhà nước và Quỹ dự trữ ngoại hối nhà nước là những quỹ tài chính nhà nước nằm ngoài ngân sách nhà nước. Chức năng chính của các quỹ này là gì?

• A. Đầu tư vào các dự án kinh doanh sinh lời cho nhà nước.
• B. Chi trả lương và các khoản phụ cấp cho cán bộ nhà nước.
• C. Cấp phát cho các địa phương để chi thường xuyên.
• D. Đối phó với các nhu cầu chi đột xuất, cấp bách hoặc bình ổn thị trường.

Câu 26: Anh Minh nhận được một khoản tiền thưởng đột xuất từ công ty do có thành tích xuất sắc. Khoản tiền thưởng này, nếu vượt mức quy định chịu thuế, sẽ thuộc đối tượng chịu loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế thu nhập doanh nghiệp.

Câu 27: Việc lập dự toán ngân sách nhà nước hàng năm dựa trên cơ sở nào là chủ yếu?

• A. Nguyện vọng đóng góp của người dân và doanh nghiệp.
• B. Kết quả thu chi ngân sách của năm trước đó.
• C. Nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội, quốc phòng, an ninh và các chế độ, định mức chi tiêu.
• D. Đề xuất tự phát của các bộ, ngành, địa phương.

Câu 28: Theo pháp luật về ngân sách nhà nước, cơ quan nào chịu trách nhiệm chính trong việc chấp hành ngân sách nhà nước đã được Quốc hội/HĐND quyết định?

• A. Quốc hội (hoặc HĐND).
• B. Chính phủ (hoặc UBND).
• C. Bộ Kế hoạch và Đầu tư (hoặc Sở KH&ĐT).
• D. Bộ Tài chính (hoặc Sở Tài chính).

Câu 29: Thuế là công cụ quan trọng để nhà nước thực hiện chức năng của mình. Chức năng nào sau đây của nhà nước được thực hiện rõ nét nhất thông qua hoạt động thu thuế?

• A. Chức năng lập pháp.
• B. Chức năng tư pháp.
• C. Chức năng đối ngoại.
• D. Chức năng tài chính.

Câu 30: Để đảm bảo tính hiệu quả và công bằng trong thu thuế, pháp luật thuế thường quy định rõ ràng về đối tượng chịu thuế, đối tượng nộp thuế, căn cứ tính thuế, thuế suất, và thủ tục nộp thuế. Điều này thể hiện nguyên tắc nào của thuế?

• A. Nguyên tắc đơn giản, rõ ràng.
• B. Nguyên tắc công bằng.
• C. Nguyên tắc hiệu quả.
• D. Nguyên tắc bắt buộc.

Câu 1: Chính phủ quyết định tăng chi tiêu công vào các dự án cơ sở hạ tầng trọng điểm như xây dựng đường cao tốc và cảng biển. Quyết định này thể hiện vai trò nào của ngân sách nhà nước?

• A. Là công cụ điều tiết vĩ mô nền kinh tế, ổn định thị trường.
• B. Là công cụ phân phối lại thu nhập quốc dân.
• C. Là công cụ kiểm soát lạm phát.
• D. Là nguồn vốn chủ yếu cho hoạt động xuất nhập khẩu.

Câu 2: Một doanh nghiệp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng. Khoản thu nào sau đây không phải là nguồn thu của ngân sách nhà nước?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Phí, lệ phí từ các hoạt động dịch vụ công.
• D. Tiền lãi từ khoản vay của doanh nghiệp từ ngân hàng thương mại nhà nước.

Câu 3: Một quốc gia dành phần lớn ngân sách để chi trả lương hưu, trợ cấp xã hội cho người nghèo và đầu tư vào các chương trình y tế công cộng. Điều này thể hiện ngân sách nhà nước đang thực hiện chức năng nào?

• A. Tạo nguồn vốn cho đầu tư phát triển.
• B. Điều tiết kinh tế vĩ mô.
• C. Phân phối lại thu nhập, đảm bảo công bằng xã hội.
• D. Kiểm soát hoạt động của khu vực tư nhân.

Câu 4: Trong năm tài khóa, tổng thu ngân sách nhà nước của một tỉnh là 50.000 tỷ đồng, tổng chi ngân sách là 55.000 tỷ đồng. Tình hình cân đối ngân sách của tỉnh này trong năm đó là gì?

• A. Cân bằng ngân sách.
• B. Bội chi ngân sách.
• C. Bội thu ngân sách.
• D. Ngân sách thặng dư.

Câu 5: Một dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước được triển khai mà không công bố thông tin chi tiết về các khoản chi tiêu, gây khó khăn cho người dân trong việc giám sát. Hành vi này vi phạm nguyên tắc cơ bản nào trong quản lý ngân sách nhà nước?

• A. Công khai, minh bạch.
• B. Tập trung dân chủ.
• C. Hiệu quả và tiết kiệm.
• D. Đúng pháp luật.

Câu 6: Khoản tiền mà người dân hoặc tổ chức phải nộp cho nhà nước theo quy định của pháp luật, mang tính bắt buộc và không được nhà nước hoàn trả trực tiếp cho người nộp, được gọi là gì?

• A. Phí.
• B. Lệ phí.
• C. Tiền phạt.
• D. Thuế.

Câu 7: Chính phủ áp dụng thuế suất cao đối với mặt hàng thuốc lá và rượu bia. Vai trò nào của thuế được thể hiện rõ nhất qua chính sách này?

• A. Tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
• B. Điều tiết sản xuất và tiêu dùng xã hội.
• C. Kiểm soát hoạt động xuất nhập khẩu.
• D. Thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh.

Câu 8: Đặc điểm nào sau đây là đặc trưng cơ bản của thuế, phân biệt nó với các khoản thu khác như phí hay lệ phí?

• A. Có tính tự nguyện.
• B. Được nhà nước hoàn trả trực tiếp khi cần thiết.
• C. Mang tính bắt buộc và không hoàn trả trực tiếp.
• D. Chỉ áp dụng đối với các hoạt động kinh doanh.

Câu 9: Thuế giá trị gia tăng (VAT) là loại thuế nào?

• A. Thuế gián thu.
• B. Thuế trực thu.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế thu nhập.

Câu 10: Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế nào?

• A. Thuế gián thu.
• B. Thuế trực thu.
• C. Thuế tiêu dùng.
• D. Thuế tài nguyên.

Câu 11: Anh A có thu nhập hàng tháng vượt quá mức quy định phải đóng thuế thu nhập cá nhân, nhưng anh A cố tình không kê khai và nộp thuế. Hành vi của anh A đã vi phạm nghĩa vụ nào của công dân?

• A. Nghĩa vụ bảo vệ Tổ quốc.
• B. Nghĩa vụ lao động.
• C. Nghĩa vụ học tập.
• D. Nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật.

Câu 12: Chị B nhận được thông báo về số tiền thuế phải nộp và cảm thấy không hợp lý với cách tính toán. Chị B có quyền nào sau đây theo pháp luật về thuế?

• A. Tự ý điều chỉnh số thuế phải nộp.
• B. Từ chối nộp thuế cho đến khi có kết luận cuối cùng.
• C. Khiếu nại, tố cáo về các hành vi vi phạm pháp luật thuế.
• D. Yêu cầu miễn toàn bộ số thuế phải nộp.

Câu 13: Khi nguồn thu từ thuế tăng lên đáng kể, điều này tác động như thế nào đến ngân sách nhà nước?

• A. Tăng quy mô và khả năng chi tiêu của ngân sách nhà nước.
• B. Làm giảm sự phụ thuộc vào các khoản vay nước ngoài.
• C. Gây ra tình trạng bội chi ngân sách.
• D. Không ảnh hưởng trực tiếp đến cân đối ngân sách.

Câu 14: Chính phủ tăng thuế nhập khẩu đối với ô tô. Phân tích nào sau đây về tác động của chính sách thuế này là hợp lý nhất?

• A. Làm giảm giá ô tô nhập khẩu, khuyến khích tiêu dùng.
• B. Làm tăng thu nhập cho người tiêu dùng.
• C. Không ảnh hưởng đến giá bán lẻ ô tô.
• D. Có thể làm tăng giá ô tô nhập khẩu, hạn chế nhập khẩu và có lợi cho sản xuất ô tô trong nước.

Câu 15: Khi ngân sách nhà nước bị bội chi kéo dài và nghiêm trọng, chính phủ có thể phải đối mặt với thách thức nào sau đây?

• A. Gia tăng nợ công, tiềm ẩn nguy cơ bất ổn kinh tế vĩ mô.
• B. Thừa tiền trong lưu thông, gây giảm phát.
• C. Tăng khả năng đầu tư cho các dự án phát triển.
• D. Giảm áp lực lên hệ thống thuế.

Câu 16: Cơ quan nào của nhà nước có trách nhiệm chính trong việc quản lý, thu và kiểm soát các khoản thuế?

• A. Bộ Kế hoạch và Đầu tư.
• B. Tổng cục Thuế (thuộc Bộ Tài chính).
• C. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
• D. Bộ Công Thương.

Câu 17: Một công ty cố tình ghi khống chi phí đầu vào hoặc không xuất hóa đơn bán hàng để giảm số thuế phải nộp. Hành vi này được gọi là gì?

• A. Nộp thuế đầy đủ.
• B. Kê khai thuế đúng hạn.
• C. Gian lận thuế.
• D. Hoàn thuế.

Câu 18: Chị C đã nộp thừa số tiền thuế thu nhập cá nhân trong năm. Theo quy định của pháp luật, chị C có thể làm gì để giải quyết vấn đề này?

• A. Yêu cầu cơ quan thuế hoàn trả số tiền thuế nộp thừa hoặc bù trừ vào kỳ nộp thuế tiếp theo.
• B. Coi đó là khoản đóng góp tự nguyện cho nhà nước.
• C. Không cần làm gì vì nhà nước sẽ tự động hoàn trả.
• D. Chỉ được hoàn trả nếu có lý do chính đáng được chứng minh.

Câu 19: Ngân sách nhà nước được sử dụng để tài trợ cho các chương trình xóa đói giảm nghèo, xây dựng nhà ở xã hội. Điều này thể hiện vai trò nào của ngân sách nhà nước?

• A. Tạo nguồn vốn cho đầu tư phát triển.
• B. Thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội.
• C. Kiểm soát lạm phát.
• D. Điều tiết hoạt động xuất nhập khẩu.

Câu 20: Chính phủ quyết định giảm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Chính sách thuế này nhằm mục đích gì?

• A. Tăng nguồn thu ngay lập tức cho ngân sách nhà nước.
• B. Hạn chế hoạt động của khu vực kinh tế tư nhân.
• C. Làm giảm tổng cầu trong nền kinh tế.
• D. Kích thích sản xuất kinh doanh, tạo việc làm và tăng trưởng kinh tế.

Câu 21: Ngoài thuế, ngân sách nhà nước còn có thể có nguồn thu từ đâu?

• A. Lợi nhuận của các doanh nghiệp tư nhân.
• B. Tiền tiết kiệm của người dân.
• C. Phí, lệ phí; thu từ hoạt động kinh tế của nhà nước; tiền thuê đất, thuê mặt nước.
• D. Kiều hối từ nước ngoài gửi về.

Câu 22: Khoản chi nào sau đây thuộc về chi đầu tư phát triển của ngân sách nhà nước?

• A. Chi trả lương cho cán bộ công chức.
• B. Chi xây dựng một bệnh viện mới.
• C. Chi trợ cấp cho người thất nghiệp.
• D. Chi mua sắm vật tư tiêu hao cho văn phòng.

Câu 23: Khoản chi nào sau đây thuộc về chi thường xuyên của ngân sách nhà nước?

• A. Chi hoạt động của bộ máy nhà nước.
• B. Chi xây dựng công trình thủy lợi.
• C. Chi trả nợ gốc, lãi các khoản vay.
• D. Chi mua sắm thiết bị y tế hiện đại cho bệnh viện tuyến tỉnh.

Câu 24: Vì sao chi trả nợ của ngân sách nhà nước lại là một khoản chi quan trọng và cần được quản lý chặt chẽ?

• A. Vì đây là khoản chi lớn nhất trong tổng chi ngân sách.
• B. Vì khoản chi này không mang lại lợi ích trực tiếp cho xã hội.
• C. Vì việc trả nợ giúp tăng uy tín của chính phủ với người dân.
• D. Vì việc không trả được nợ có thể dẫn đến khủng hoảng tài chính quốc gia và mất uy tín trên trường quốc tế.

Câu 25: Hệ thống ngân sách nhà nước ở Việt Nam được phân cấp quản lý theo các cấp chính quyền (Trung ương, tỉnh, huyện, xã). Nguyên tắc này nhằm mục đích gì?

• A. Tập trung toàn bộ quyền lực tài chính vào chính quyền Trung ương.
• B. Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn của từng cấp trong quản lý và sử dụng ngân sách phù hợp với nhiệm vụ kinh tế - xã hội.
• C. Giảm bớt sự kiểm soát của Trung ương đối với ngân sách địa phương.
• D. Cho phép các địa phương tự quyết định hoàn toàn về thu chi của mình.

Câu 26: Việc công khai dự toán và quyết toán ngân sách nhà nước trước Quốc hội và công chúng có ý nghĩa quan trọng như thế nào?

• A. Chỉ là thủ tục hình thức, không có tác dụng thực tế.
• B. Giúp chính phủ dễ dàng điều chỉnh các khoản chi tiêu.
• C. Đảm bảo tính minh bạch, tạo điều kiện để người dân và các cơ quan giám sát hiệu quả việc quản lý và sử dụng ngân sách.
• D. Làm tăng thêm gánh nặng hành chính cho cơ quan nhà nước.

Câu 27: Công dân có thể tham gia giám sát việc quản lý và sử dụng ngân sách nhà nước bằng cách nào?

• A. Trực tiếp kiểm tra sổ sách kế toán của các cơ quan nhà nước.
• B. Từ chối nộp thuế nếu thấy chi tiêu không hợp lý.
• C. Yêu cầu chính phủ thay đổi ngay lập tức các khoản chi tiêu.
• D. Tìm hiểu thông tin công khai về ngân sách, phản ánh ý kiến, kiến nghị đến cơ quan có thẩm quyền, hoặc tham gia các diễn đàn góp ý.

Câu 28: Thuế suất là gì trong lĩnh vực thuế?

• A. Tỷ lệ phần trăm hoặc số tiền cố định tính trên đơn vị tính thuế để xác định số thuế phải nộp.
• B. Tổng số tiền thuế mà nhà nước thu được trong một năm.
• C. Thời hạn cuối cùng để nộp thuế.
• D. Mức thu nhập tối thiểu phải chịu thuế.

Câu 29: Căn cứ để tính thuế thu nhập cá nhân của một người thường bao gồm những yếu tố nào?

• A. Số lượng thành viên trong gia đình và địa chỉ cư trú.
• B. Nghề nghiệp và trình độ học vấn.
• C. Thu nhập tính thuế và thuế suất.
• D. Tài sản sở hữu và lịch sử nộp thuế.

Câu 30: Việc mọi công dân và tổ chức nghiêm chỉnh thực hiện pháp luật về ngân sách nhà nước và thuế sẽ mang lại ý nghĩa tổng thể nào cho xã hội?

• A. Làm giảm gánh nặng cho nhà nước trong việc quản lý kinh tế.
• B. Chỉ có lợi cho nhà nước, không có lợi cho người dân.
• C. Gia tăng tình trạng tham nhũng và lãng phí ngân sách.
• D. Đảm bảo nguồn lực cho nhà nước thực hiện các chức năng, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy phát triển và đảm bảo công bằng xã hội.

Câu 1: Khái niệm nào sau đây phản ánh đúng nhất bản chất của Ngân sách nhà nước?

• A. Tổng số tiền mà Nhà nước thu được trong một năm tài chính.
• B. Tổng số tiền mà Nhà nước chi tiêu cho các hoạt động công cộng.
• C. Toàn bộ các khoản thu, chi của Nhà nước được dự toán và thực hiện trong một khoảng thời gian nhất định do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định để bảo đảm thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước.
• D. Quỹ tiền tệ tập trung lớn nhất của Nhà nước.

Câu 2: Khoản thu nào sau đây KHÔNG thuộc về Ngân sách nhà nước?

• A. Thuế giá trị gia tăng do các doanh nghiệp nộp.
• B. Lệ phí trước bạ khi đăng ký quyền sở hữu nhà đất.
• C. Phí sử dụng dịch vụ công do cơ quan nhà nước cung cấp.
• D. Tiền lương của cán bộ, công chức từ quỹ lương của cơ quan nhà nước.

Câu 3: Vai trò nào của Ngân sách nhà nước thể hiện việc Nhà nước sử dụng nguồn lực tài chính để điều tiết các hoạt động kinh tế vĩ mô như kiềm chế lạm phát, ổn định giá cả, tạo việc làm?

• A. Vai trò phân phối lại thu nhập quốc dân.
• B. Vai trò điều tiết vĩ mô nền kinh tế.
• C. Vai trò tạo lập và sử dụng quỹ tiền tệ tập trung.
• D. Vai trò đảm bảo hoạt động bộ máy nhà nước.

Câu 4: Giả sử một quốc gia đang đối mặt với tình trạng suy thoái kinh tế và tỷ lệ thất nghiệp cao. Theo kiến thức về Ngân sách nhà nước, Chính phủ có thể áp dụng chính sách tài khóa nào để kích thích nền kinh tế?

• A. Tăng chi tiêu công cho các dự án cơ sở hạ tầng và giảm thuế.
• B. Giảm chi tiêu công và tăng thuế để cân bằng ngân sách.
• C. Giữ nguyên chi tiêu công và tăng thuế đối với các ngành sản xuất.
• D. Tăng lãi suất ngân hàng trung ương để kiểm soát lạm phát.

Câu 5: Khoản chi nào sau đây thuộc về chi đầu tư phát triển của Ngân sách nhà nước?

• A. Chi trả lương hưu và trợ cấp xã hội.
• B. Chi cho hoạt động thường xuyên của các cơ quan hành chính nhà nước.
• C. Chi xây dựng mới cầu, đường, trường học, bệnh viện.
• D. Chi mua sắm trang thiết bị văn phòng cho các bộ, ngành.

Câu 6: Quy trình quản lý Ngân sách nhà nước thường bao gồm các khâu nào sau đây?

• A. Lập dự toán, chấp hành, quyết toán, kiểm toán.
• B. Thu thập số liệu, phân tích, phê duyệt, thực hiện.
• C. Đề xuất, thẩm định, thông qua, giám sát.
• D. Dự báo, thực hiện, đánh giá, điều chỉnh.

Câu 7: Cơ quan nào có thẩm quyền CAO NHẤT trong việc quyết định dự toán Ngân sách nhà nước hàng năm ở Việt Nam?

• A. Chính phủ.
• B. Quốc hội.
• C. Bộ Tài chính.
• D. Hội đồng nhân dân cấp tỉnh.

Câu 8: Khái niệm nào sau đây định nghĩa chính xác nhất về Thuế?

• A. Khoản tiền mà người dân tự nguyện đóng góp cho Nhà nước.
• B. Khoản tiền bắt buộc mà mọi công dân phải nộp để sử dụng các dịch vụ công.
• C. Khoản đóng góp bằng tiền có tính bắt buộc, không bồi hoàn trực tiếp và mang tính pháp lí, được Nhà nước quy định nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu chi tiêu công cộng.
• D. Khoản phí thu từ các hoạt động kinh doanh có lợi nhuận.

Câu 9: Đặc điểm nào sau đây KHÔNG phải là đặc điểm cơ bản của Thuế?

• A. Tính bắt buộc.
• B. Tính không bồi hoàn trực tiếp.
• C. Tính pháp lí.
• D. Tính tự nguyện.

Câu 10: Thuế có vai trò quan trọng trong việc thực hiện chức năng nào của Nhà nước?

• A. Tạo nguồn thu chủ yếu cho Ngân sách nhà nước.
• B. Điều tiết hoạt động xuất nhập khẩu.
• C. Kiểm soát giá cả thị trường.
• D. Phân bổ vốn đầu tư tư nhân.

Câu 11: Phân loại thuế thành thuế trực thu và thuế gián thu dựa trên tiêu chí nào?

• A. Mục đích sử dụng khoản thu.
• B. Đối tượng chịu thuế.
• C. Cách thức chuyển giao nghĩa vụ thuế.
• D. Tần suất nộp thuế.

Câu 12: Thuế nào sau đây là thuế trực thu?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 13: Thuế nào sau đây là thuế gián thu?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.
• D. Thuế tài sản.

Câu 14: Tình huống nào sau đây thể hiện rõ nhất vai trò điều tiết vĩ mô của Thuế?

• A. Chính phủ tăng thuế thu nhập cá nhân đối với người có thu nhập cao.
• B. Chính phủ thu thuế giá trị gia tăng từ hoạt động mua bán hàng hóa.
• C. Chính phủ tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với mặt hàng thuốc lá để hạn chế tiêu dùng.
• D. Chính phủ miễn thuế nhập khẩu đối với một số mặt hàng thiết yếu.

Câu 15: Nghĩa vụ đóng thuế của công dân được quy định dựa trên nguyên tắc nào?

• A. Nguyên tắc tự nguyện.
• B. Nguyên tắc có đi có lại.
• C. Nguyên tắc công bằng xã hội.
• D. Nguyên tắc hiến định và pháp định.

Câu 16: Theo quy định pháp luật, hành vi nào sau đây là hành vi trốn thuế?

• A. Nộp thuế chậm hơn thời hạn quy định và bị xử phạt hành chính.
• B. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để kê khai giảm số tiền thuế phải nộp.
• C. Kê khai sai sót thông tin trên tờ khai thuế nhưng đã tự giác điều chỉnh.
• D. Không nộp thuế do gặp khó khăn đặc biệt và đã được cơ quan thuế cho gia hạn.

Câu 17: Anh A là chủ một cửa hàng tạp hóa nhỏ. Hàng tháng, anh kê khai doanh thu bán hàng để nộp thuế. Tuy nhiên, để giảm số thuế phải nộp, anh A đã không xuất hóa đơn và không kê khai một phần doanh thu thực tế. Hành vi của anh A là vi phạm pháp luật về thuế ở mức độ nào?

• A. Trốn thuế.
• B. Gian lận thương mại.
• C. Vi phạm quy định về hóa đơn.
• D. Chậm nộp thuế.

Câu 18: Chị B làm việc tại một công ty và có thu nhập hàng tháng. Theo quy định, công ty có trách nhiệm khấu trừ thuế thu nhập cá nhân trước khi trả lương cho chị B và nộp số tiền đó vào ngân sách nhà nước. Trong trường hợp này, chị B và công ty đóng vai trò gì trong quan hệ pháp luật về thuế?

• A. Chị B là người nộp thuế, công ty là cơ quan thu thuế.
• B. Chị B là người nộp thuế, công ty là người nộp thay thuế (đại diện pháp luật về thuế).
• C. Chị B là người chịu thuế, công ty là người nộp thuế.
• D. Chị B là người chịu thuế, công ty là người khai thuế.

Câu 19: Nếu Quốc hội quyết định tăng chi tiêu cho giáo dục và y tế trong năm tới, điều này sẽ tác động trực tiếp đến khâu nào trong quy trình quản lý Ngân sách nhà nước?

• A. Lập dự toán Ngân sách nhà nước.
• B. Chấp hành Ngân sách nhà nước.
• C. Quyết toán Ngân sách nhà nước.
• D. Kiểm toán Ngân sách nhà nước.

Câu 20: Việc Ngân sách nhà nước chi cho các hoạt động nghiên cứu khoa học và công nghệ, phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao thể hiện vai trò nào sau đây?

• A. Đảm bảo an sinh xã hội.
• B. Thực hiện quản lý hành chính.
• C. Đầu tư phát triển kinh tế - xã hội.
• D. Thực hiện chính sách quốc phòng, an ninh.

Câu 21: Một doanh nghiệp sản xuất hàng hóa phải nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp. Thuế giá trị gia tăng được tính dựa trên giá trị tăng thêm của sản phẩm qua các khâu sản xuất, còn thuế thu nhập doanh nghiệp được tính dựa trên lợi nhuận của doanh nghiệp. Điều này thể hiện sự khác biệt cơ bản giữa thuế gián thu và thuế trực thu như thế nào?

• A. Thuế gián thu đánh vào hoạt động kinh doanh, thuế trực thu đánh vào cá nhân.
• B. Thuế gián thu dễ thu hơn thuế trực thu.
• C. Thuế gián thu có thể chuyển gánh nặng thuế cho người tiêu dùng, thuế trực thu thì không.
• D. Đối tượng chịu thuế trực thu và đối tượng nộp thuế là một, còn đối tượng chịu thuế gián thu và đối tượng nộp thuế là khác nhau.

Câu 22: Khi một người tiêu dùng mua một chai nước ngọt, họ phải trả thêm một khoản tiền được tính vào giá bán sản phẩm, đó là thuế giá trị gia tăng và có thể cả thuế tiêu thụ đặc biệt. Người tiêu dùng là người chịu gánh nặng kinh tế của các loại thuế này, nhưng người trực tiếp nộp thuế vào ngân sách nhà nước lại là doanh nghiệp sản xuất hoặc phân phối. Tình huống này minh họa đặc điểm nào của thuế?

• A. Tính chuyển dịch của thuế gián thu.
• B. Tính lũy tiến của thuế thu nhập.
• C. Tính công bằng của hệ thống thuế.
• D. Tính tự nguyện của người nộp thuế.

Câu 23: Bạn An đang tìm hiểu về vai trò của thuế trong nền kinh tế. Bạn nhận thấy rằng Nhà nước có thể sử dụng thuế để khuyến khích hoặc hạn chế sự phát triển của một số ngành nghề hoặc loại hàng hóa. Ví dụ, tăng thuế đối với hàng hóa xa xỉ hoặc gây ô nhiễm môi trường, hoặc giảm thuế đối với ngành công nghệ cao. Vai trò này của thuế là gì?

• A. Tạo nguồn thu cho ngân sách.
• B. Đảm bảo công bằng xã hội.
• C. Ổn định giá cả.
• D. Điều tiết kinh tế vĩ mô và vi mô.

Câu 24: Chị Hương là chủ một hộ kinh doanh cá thể. Hàng tháng, chị có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế theo quy định. Để thực hiện đúng pháp luật về thuế, chị Hương cần phải làm gì?

• A. Chỉ cần nộp tiền thuế theo thông báo của cơ quan thuế.
• B. Chỉ cần lưu giữ đầy đủ hóa đơn bán hàng.
• C. Tìm hiểu và tuân thủ đúng các quy định về đăng ký thuế, kê khai thuế, nộp thuế, sử dụng hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật.
• D. Chỉ cần nộp thuế khi có yêu cầu từ cơ quan nhà nước.

Câu 25: Pháp luật về Ngân sách nhà nước và Thuế quy định quyền và nghĩa vụ của công dân. Quyền nào sau đây là quyền của công dân liên quan đến Ngân sách nhà nước và Thuế?

• A. Quyền tự quyết định số thuế phải nộp.
• B. Quyền yêu cầu Nhà nước hoàn trả ngay lập tức các khoản thuế đã nộp khi không sử dụng dịch vụ công.
• C. Quyền sử dụng trực tiếp các khoản thu từ thuế cho mục đích cá nhân.
• D. Quyền được cung cấp thông tin về tình hình thu, chi ngân sách nhà nước, giám sát việc sử dụng ngân sách nhà nước.

Câu 26: Giả sử một địa phương đang gặp khó khăn về nguồn thu ngân sách và cần vốn để đầu tư phát triển hạ tầng. Hội đồng nhân dân cấp tỉnh có thể thực hiện quyền hạn nào của mình liên quan đến Ngân sách nhà nước để giải quyết vấn đề này?

• A. Ban hành luật thuế mới để tăng nguồn thu.
• B. Quyết định dự toán ngân sách địa phương, phân bổ ngân sách cấp tỉnh, phê chuẩn quyết toán ngân sách cấp tỉnh.
• C. Thành lập doanh nghiệp nhà nước để tạo nguồn thu.
• D. Yêu cầu Ngân hàng Nhà nước in thêm tiền.

Câu 27: Tại sao việc công khai, minh bạch trong quản lý và sử dụng Ngân sách nhà nước lại quan trọng?

• A. Giúp tăng cường sự giám sát của người dân và các cơ quan nhà nước, phòng chống tham nhũng, lãng phí, nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn lực công.
• B. Giúp người dân biết được số tiền thuế của mình được chi tiêu vào đâu một cách chi tiết nhất.
• C. Giúp các doanh nghiệp dễ dàng tính toán số thuế phải nộp.
• D. Giúp giảm bớt gánh nặng hành chính cho các cơ quan nhà nước.

Câu 28: Anh C vừa tốt nghiệp đại học và bắt đầu đi làm với mức lương đủ để phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Anh C cần thực hiện nghĩa vụ pháp luật nào về thuế đầu tiên?

• A. Nộp tiền thuế ngay khi nhận lương.
• B. Tìm hiểu về các loại thuế khác ngoài thuế thu nhập cá nhân.
• C. Thực hiện đăng ký thuế và được cấp mã số thuế.
• D. Yêu cầu công ty cung cấp thông tin về việc nộp thuế của mình.

Câu 29: Một trong những nguyên tắc cơ bản trong quản lý Ngân sách nhà nước là đảm bảo cân đối ngân sách. Điều này có nghĩa là gì?

• A. Tổng thu ngân sách luôn phải lớn hơn tổng chi ngân sách.
• B. Tổng chi ngân sách được bù đắp bằng tổng thu ngân sách và vay bù đắp bội chi (nếu có) theo quy định của pháp luật.
• C. Tổng thu ngân sách phải bằng tổng chi ngân sách trong mọi trường hợp.
• D. Chỉ cần đảm bảo chi tiêu trong phạm vi nguồn thu hiện có.

Câu 30: Việc Nhà nước sử dụng Ngân sách nhà nước để chi trả cho các hoạt động quốc phòng, an ninh, đối ngoại thể hiện vai trò nào của NSNN?

• A. Đảm bảo thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước.
• B. Điều tiết vĩ mô nền kinh tế.
• C. Phân phối lại thu nhập quốc dân.
• D. Huy động nguồn lực cho đầu tư phát triển.

Câu 1: Ngân sách nhà nước (NSNN) đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết nền kinh tế. Vai trò này thể hiện rõ nhất qua hoạt động nào sau đây?

• A. Chi trả lương cho cán bộ, công chức nhà nước.
• B. Sử dụng các công cụ thu, chi để kiểm soát lạm phát hoặc thúc đẩy tăng trưởng.
• C. Đảm bảo hoạt động thường xuyên của các cơ quan nhà nước.
• D. Thực hiện các khoản chi phúc lợi xã hội cho người dân.

Câu 2: Khi NSNN có tình trạng bội chi (chi lớn hơn thu), Nhà nước thường áp dụng biện pháp nào sau đây để bù đắp khoản thiếu hụt, đồng thời có thể ảnh hưởng đến chính sách tiền tệ?

• A. Cắt giảm toàn bộ chi tiêu công.
• B. Tăng thuế suất đối với mọi loại thuế ngay lập tức.
• C. Phát hành trái phiếu chính phủ để vay nợ trong nước hoặc nước ngoài.
• D. In thêm tiền để chi tiêu trực tiếp.

Câu 3: Khoản thu nào sau đây không phải là khoản thu chủ yếu của ngân sách nhà nước?

• A. Thuế từ hoạt động sản xuất, kinh doanh.
• B. Phí và lệ phí.
• C. Thu từ hoạt động xuất nhập khẩu.
• D. Tiền tiết kiệm cá nhân của người dân gửi vào ngân hàng thương mại.

Câu 4: Một trong những đặc điểm quan trọng của ngân sách nhà nước thể hiện tính pháp lý là gì?

• A. Được Quốc hội quyết định và giám sát việc thực hiện.
• B. Chỉ do Chính phủ quản lý và điều hành.
• C. Các khoản thu, chi không cần công khai, minh bạch.
• D. Được điều chỉnh linh hoạt theo ý muốn của các bộ, ngành.

Câu 5: Chi đầu tư phát triển của ngân sách nhà nước chủ yếu nhằm mục đích nào sau đây?

• A. Thanh toán các khoản nợ cũ.
• B. Xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế - xã hội (đường sá, trường học, bệnh viện...).
• C. Chi trả lương hưu và trợ cấp xã hội.
• D. Bù đắp các khoản bội chi ngân sách.

Câu 6: Thuế có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo nguồn thu cho ngân sách nhà nước. Điều này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
• B. Điều tiết nền kinh tế.
• C. Điều chỉnh thu nhập.
• D. Bảo vệ môi trường.

Câu 7: Anh A là chủ một doanh nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng. Hàng tháng, anh phải nộp một phần lợi nhuận thu được cho nhà nước dưới hình thức thuế. Loại thuế mà anh A đang nộp dựa trên lợi nhuận kinh doanh là thuế gì?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 8: Chị B mua một chiếc xe ô tô nhập khẩu. Ngoài giá trị của chiếc xe, chị còn phải đóng thêm một khoản thuế rất cao do mặt hàng này được xem là không khuyến khích tiêu dùng. Loại thuế mà chị B phải đóng trong trường hợp này có khả năng cao là thuế gì?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 9: Việc Nhà nước sử dụng thuế để đánh vào các mặt hàng gây hại cho sức khỏe (như thuốc lá, rượu bia) hoặc gây ô nhiễm môi trường nhằm hạn chế sản xuất và tiêu dùng các mặt hàng này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
• B. Điều tiết nền kinh tế và xã hội.
• C. Điều chỉnh thu nhập giữa các tầng lớp dân cư.
• D. Bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng.

Câu 10: Một trong những nguyên tắc cơ bản của pháp luật thuế là tính công bằng. Nguyên tắc này đòi hỏi điều gì khi xây dựng và thực hiện luật thuế?

• A. Mọi người đều phải nộp một số tiền thuế như nhau.
• B. Người có thu nhập cao sẽ không phải nộp thuế.
• C. Thuế suất và mức thuế phải phù hợp với khả năng nộp thuế của đối tượng nộp thuế.
• D. Chỉ có doanh nghiệp mới phải nộp thuế, cá nhân thì không.

Câu 11: Chị C làm việc tại một công ty và nhận lương hàng tháng. Chị phải đóng một khoản thuế dựa trên thu nhập từ tiền lương của mình. Loại thuế này được gọi là gì?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế tài nguyên.

Câu 12: Khi mua hàng hóa hoặc sử dụng dịch vụ, người tiêu dùng thường phải trả thêm một khoản tiền thuế được tính trên giá trị gia tăng của sản phẩm/dịch vụ đó. Đây là loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 13: Hành vi nào sau đây thể hiện người dân đang thực hiện nghĩa vụ đối với ngân sách nhà nước và pháp luật về thuế?

• A. Yêu cầu nhà nước cung cấp dịch vụ công cộng chất lượng cao.
• B. Tham gia thảo luận và góp ý về chính sách thuế.
• C. Khai báo và nộp thuế đầy đủ, đúng hạn theo quy định pháp luật.
• D. Kiểm tra và giám sát việc sử dụng ngân sách nhà nước.

Câu 14: Cân đối ngân sách nhà nước là sự so sánh giữa tổng thu và tổng chi của ngân sách trong một giai đoạn nhất định. Khi tổng thu lớn hơn tổng chi, tình trạng này được gọi là gì?

• A. Cân bằng hoặc thặng dư ngân sách.
• B. Bội chi ngân sách.
• C. Nợ công.
• D. Lạm phát.

Câu 15: Chi thường xuyên của ngân sách nhà nước bao gồm các khoản chi nào sau đây?

• A. Xây dựng cầu đường mới.
• B. Đầu tư vào các dự án năng lượng tái tạo.
• C. Hoàn trả nợ gốc và lãi vay.
• D. Chi trả lương, phụ cấp cho cán bộ, công chức và các khoản chi hoạt động bộ máy nhà nước.

Câu 16: Pháp luật về ngân sách nhà nước quy định rõ về quy trình lập, chấp hành, kiểm toán, quyết toán ngân sách. Việc tuân thủ pháp luật này nhằm đảm bảo điều gì?

• A. Chỉ phục vụ lợi ích của một nhóm người.
• B. Ngân sách có thể được sử dụng tùy tiện.
• C. Ngân sách được quản lý và sử dụng hiệu quả, công khai, minh bạch.
• D. Không cần sự giám sát của Quốc hội.

Câu 17: Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng từ nước ngoài. Doanh nghiệp này phải nộp một loại thuế dựa trên giá trị của lô hàng nhập khẩu. Đây là loại thuế nào?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế nhập khẩu.
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 18: Việc Nhà nước sử dụng thuế để đánh thuế cao hơn đối với người có thu nhập cao và thuế thấp hơn hoặc miễn thuế đối với người có thu nhập thấp thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Tạo nguồn thu cho ngân sách.
• B. Điều tiết hoạt động sản xuất kinh doanh.
• C. Thực hiện công bằng xã hội, điều chỉnh thu nhập.
• D. Bảo vệ môi trường.

Câu 19: Pháp luật về thuế quy định các hành vi bị nghiêm cấm. Hành vi nào sau đây là một trong những hành vi bị nghiêm cấm trong lĩnh vực thuế?

• A. Trốn thuế, gian lận thuế.
• B. Yêu cầu cơ quan thuế giải thích pháp luật thuế.
• C. Nộp hồ sơ khai thuế đúng thời hạn.
• D. Khiếu nại quyết định hành chính về thuế (nếu có căn cứ).

Câu 20: Anh D vừa nhận được thông báo nộp thuế thu nhập cá nhân. Anh có quyền được biết những thông tin gì liên quan đến việc nộp thuế của mình?

• A. Chỉ được biết số tiền phải nộp.
• B. Chỉ được biết thời hạn nộp thuế.
• C. Chỉ được biết căn cứ tính thuế nếu yêu cầu.
• D. Được biết các thông tin về mã số thuế, số tiền thuế phải nộp, thời hạn nộp, địa điểm nộp thuế và các thông tin khác liên quan.

Câu 21: Pháp luật về ngân sách nhà nước quy định các cấp ngân sách. Ở Việt Nam, ngân sách nhà nước bao gồm các cấp nào?

• A. Ngân sách trung ương và ngân sách địa phương.
• B. Ngân sách quốc gia và ngân sách tỉnh.
• C. Ngân sách bộ, ngành và ngân sách tỉnh, huyện.
• D. Ngân sách nhà nước và ngân sách doanh nghiệp nhà nước.

Câu 22: Một trong những nguyên tắc quản lý ngân sách nhà nước là nguyên tắc tập trung dân chủ. Nguyên tắc này đòi hỏi điều gì?

• A. Chỉ có cơ quan trung ương mới có quyền quyết định mọi vấn đề về ngân sách.
• B. Mọi người dân đều có quyền quyết định trực tiếp các khoản chi ngân sách.
• C. Kết hợp sự quản lý thống nhất của trung ương với việc phân cấp quản lý cho chính quyền địa phương, đồng thời phát huy quyền làm chủ của nhân dân trong giám sát ngân sách.
• D. Chỉ các cơ quan chuyên môn về tài chính mới có quyền tham gia vào quy trình ngân sách.

Câu 23: Chị E là một hộ kinh doanh nhỏ. Chị cần tìm hiểu về các loại thuế và mức thuế áp dụng cho ngành nghề của mình. Chị có thể tìm thông tin chính thức về pháp luật thuế ở đâu?

• A. Trên các diễn đàn trực tuyến không chính thức.
• B. Hỏi bạn bè, người thân.
• C. Chỉ cần đọc báo.
• D. Các văn bản pháp luật về thuế (Luật Thuế, Nghị định, Thông tư) do cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành hoặc trang thông tin điện tử chính thức của Tổng cục Thuế.

Câu 24: Việc thực hiện pháp luật về thuế mang lại lợi ích cho cả Nhà nước và công dân. Đối với công dân, việc tuân thủ pháp luật thuế góp phần đảm bảo điều gì?

• A. Đảm bảo nguồn lực để Nhà nước cung cấp các dịch vụ công cộng như y tế, giáo dục, an ninh.
• B. Giúp công dân không phải đóng thuế nữa.
• C. Làm tăng thu nhập cá nhân của người nộp thuế.
• D. Giúp doanh nghiệp cạnh tranh không lành mạnh.

Câu 25: Khi phát hiện có hành vi vi phạm pháp luật thuế (ví dụ: trốn thuế), cơ quan nhà nước có thẩm quyền sẽ xử lý như thế nào theo quy định của pháp luật?

• A. Bỏ qua vì hành vi vi phạm nhỏ.
• B. Chỉ nhắc nhở mà không áp dụng biện pháp xử lý.
• C. Áp dụng các biện pháp xử phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự tùy mức độ vi phạm.
• D. Buộc người vi phạm phải đóng góp thêm cho các quỹ từ thiện.

Câu 26: Vai trò nào của ngân sách nhà nước thể hiện việc Nhà nước sử dụng ngân sách để đầu tư vào các lĩnh vực như giáo dục, y tế, khoa học công nghệ nhằm nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của nhân dân?

• A. Vai trò tạo lập quỹ tập trung của Nhà nước.
• B. Vai trò phân phối và phân phối lại thu nhập quốc dân.
• C. Vai trò kiểm tra, giám sát các hoạt động kinh tế, xã hội.
• D. Vai trò điều tiết kinh tế vĩ mô.

Câu 27: Ông F sở hữu một căn nhà và một mảnh đất. Hàng năm, ông phải nộp một khoản thuế dựa trên giá trị của tài sản này. Đây là loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (hoặc thuế tài sản - tùy cách gọi). (Chọn đáp án phổ biến hơn trong chương trình)

Câu 28: Khoản chi nào sau đây thuộc về chi đầu tư phát triển của ngân sách nhà nước?

• A. Xây dựng một cây cầu mới kết nối hai tỉnh.
• B. Chi trả lương cho giáo viên.
• C. Trợ cấp cho người nghèo.
• D. Chi phí hoạt động hàng ngày của bệnh viện công.

Câu 29: Pháp luật về ngân sách nhà nước và pháp luật về thuế có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Mối quan hệ này thể hiện như thế nào?

• A. Pháp luật thuế hoàn toàn độc lập với ngân sách nhà nước.
• B. Pháp luật thuế là công cụ quan trọng để Nhà nước thực hiện chính sách thu ngân sách nhà nước.
• C. Pháp luật ngân sách nhà nước chỉ quy định về chi, không liên quan đến thu.
• D. Chỉ có pháp luật ngân sách nhà nước mới quan trọng, pháp luật thuế thì không.

Câu 30: Việc tuân thủ pháp luật thuế của công dân và doanh nghiệp góp phần quan trọng nhất vào việc đảm bảo nguồn lực cho hoạt động nào của Nhà nước?

• A. Thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước, cung cấp dịch vụ công.
• B. Làm giàu cho các cá nhân trong bộ máy nhà nước.
• C. Chỉ để trả nợ nước ngoài.
• D. Không có tác động đáng kể đến hoạt động của Nhà nước.

Câu 1: Ngân sách nhà nước (NSNN) được định nghĩa là toàn bộ các khoản thu, chi của Nhà nước trong một khoảng thời gian nhất định do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định để thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, khoảng thời gian nhất định đó thường là bao lâu?

• A. Một quý
• B. Sáu tháng
• C. Một năm
• D. Năm năm

Câu 2: Khoản thu nào sau đây là nguồn thu chủ yếu và ổn định nhất của ngân sách nhà nước Việt Nam?

• A. Thuế, phí, lệ phí
• B. Thu từ hoạt động kinh tế của Nhà nước
• C. Thu từ viện trợ, vay nợ
• D. Thu từ bán tài sản nhà nước

Câu 3: Chi ngân sách nhà nước bao gồm nhiều khoản mục quan trọng. Khoản chi nào sau đây thuộc nhóm chi đầu tư phát triển của NSNN?

• A. Chi trả lương cho cán bộ, công chức
• B. Chi cho giáo dục, y tế (trừ chi đầu tư)
• C. Chi trả nợ gốc, lãi các khoản vay của Nhà nước
• D. Chi xây dựng các công trình kết cấu hạ tầng (đường sá, cầu cống...)

Câu 4: Tình trạng cân đối ngân sách nhà nước khi tổng số thu lớn hơn tổng số chi trong cùng một kỳ ngân sách được gọi là gì?

• A. Bội chi ngân sách
• B. Bội thu ngân sách
• C. Cân bằng ngân sách
• D. Thâm hụt ngân sách

Câu 5: Ngân sách nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết nền kinh tế. Vai trò này thể hiện rõ nhất qua hoạt động nào sau đây?

• A. Phát hành tiền tệ
• B. Cung cấp dịch vụ tư nhân
• C. Sử dụng các công cụ thu, chi để tác động đến tổng cầu, giá cả, việc làm
• D. Trực tiếp tham gia sản xuất hàng hóa tiêu dùng

Câu 6: Thuế là một khoản đóng góp mang tính bắt buộc của các tổ chức, cá nhân cho Nhà nước. Đặc điểm nào sau đây KHÔNG phải là đặc điểm của thuế?

• A. Tính pháp lý (dựa trên luật định)
• B. Tính hoàn trả trực tiếp (người nộp thuế nhận lại lợi ích tương ứng ngay lập tức)
• C. Tính không mục đích (không gắn với một khoản chi cụ thể)
• D. Tính bắt buộc

Câu 7: Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân. Loại thuế này thể hiện rõ nhất vai trò nào của thuế?

• A. Tạo nguồn thu cho NSNN
• B. Điều tiết vĩ mô nền kinh tế
• C. Góp phần thực hiện công bằng xã hội thông qua việc điều tiết thu nhập
• D. Bảo vệ môi trường

Câu 8: Khi Nhà nước muốn hạn chế sản xuất và tiêu dùng một mặt hàng nào đó (ví dụ: thuốc lá, rượu bia), loại thuế nào thường được sử dụng làm công cụ hữu hiệu?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp
• B. Thuế giá trị gia tăng
• C. Thuế thu nhập cá nhân
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt

Câu 9: Theo pháp luật về ngân sách nhà nước, cơ quan nào có thẩm quyền quyết định dự toán ngân sách nhà nước hàng năm của cấp trung ương?

• A. Quốc hội
• B. Chính phủ
• C. Bộ Tài chính
• D. Ủy ban Thường vụ Quốc hội

Câu 10: Một trong những nguyên tắc cơ bản của quản lý ngân sách nhà nước là công khai, minh bạch. Nguyên tắc này có ý nghĩa quan trọng nhất đối với hoạt động nào sau đây?

• A. Quyết định mức thuế suất
• B. Giám sát việc sử dụng ngân sách của các cơ quan nhà nước
• C. Phân bổ ngân sách cho các địa phương
• D. Thực hiện thu ngân sách

Câu 11: Bà Hoa kinh doanh một cửa hàng tạp hóa nhỏ. Hàng tháng, bà thực hiện kê khai và nộp thuế theo quy định. Việc làm này của bà Hoa thể hiện trách nhiệm nào của công dân đối với NSNN và thuế?

• A. Nghĩa vụ đóng thuế
• B. Quyền được sử dụng các dịch vụ công
• C. Quyền tham gia giám sát ngân sách
• D. Nghĩa vụ tiết kiệm chi tiêu

Câu 12: Anh Minh làm việc cho một công ty và có thu nhập ổn định. Cuối năm, anh nhận được thông báo nộp thuế TNCN. Anh Minh có quyền yêu cầu cơ quan thuế giải thích rõ về các khoản thuế phải nộp và cơ sở tính thuế. Điều này thể hiện quyền nào của người nộp thuế?

• A. Quyền được miễn, giảm thuế
• B. Quyền được cung cấp thông tin và giải thích về thuế
• C. Quyền được hoàn thuế
• D. Quyền được khiếu nại quyết định thuế

Câu 13: Một dự án xây dựng trường học công lập được tài trợ từ nguồn chi đầu tư phát triển của NSNN. Việc chi tiêu này thể hiện vai trò nào của NSNN?

• A. Cung cấp hàng hóa công và dịch vụ công
• B. Điều tiết kinh tế vĩ mô
• C. Phân phối lại thu nhập
• D. Ổn định giá cả

Câu 14: Khi nền kinh tế suy thoái, chính phủ có thể tăng chi tiêu công (ví dụ: đầu tư vào cơ sở hạ tầng) để kích thích tổng cầu. Chính sách này sử dụng công cụ nào của NSNN?

• A. Chính sách tiền tệ
• B. Chính sách thương mại
• C. Chính sách tài khóa (liên quan đến thu chi NSNN)
• D. Chính sách lao động

Câu 15: Thuế suất là mức thuế được quy định cho một đơn vị tính thuế. Hệ thống thuế lũy tiến, áp dụng thuế suất tăng dần theo mức thu nhập hoặc tài sản, thường được sử dụng để hướng tới mục tiêu nào?

• A. Tăng tối đa nguồn thu ngân sách
• B. Thực hiện công bằng xã hội và phân phối lại thu nhập
• C. Đơn giản hóa hệ thống thuế
• D. Khuyến khích người giàu đầu tư

Câu 16: Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng từ nước ngoài. Doanh nghiệp này sẽ phải nộp loại thuế nào khi nhập khẩu hàng hóa đó vào Việt Nam?

• A. Thuế nhập khẩu
• B. Thuế xuất khẩu
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu hàng hóa không thuộc diện chịu thuế này)
• D. Thuế thu nhập doanh nghiệp (chỉ tính trên lợi nhuận)

Câu 17: Việc chính phủ cắt giảm các khoản chi tiêu công không hiệu quả hoặc lãng phí là một biện pháp nhằm mục đích chủ yếu là gì đối với ngân sách nhà nước?

• A. Tăng nguồn thu
• B. Kích thích tiêu dùng cá nhân
• C. Cải thiện cân đối ngân sách và nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn lực
• D. Giảm gánh nặng thuế cho người dân

Câu 18: Pháp luật về ngân sách nhà nước quy định rõ trách nhiệm và quyền hạn của các cơ quan, tổ chức, cá nhân trong quá trình quản lý, sử dụng ngân sách. Điều này nhằm đảm bảo nguyên tắc nào trong quản lý NSNN?

• A. Nguyên tắc tiết kiệm
• B. Nguyên tắc hiệu quả
• C. Nguyên tắc công bằng
• D. Nguyên tắc pháp quyền (tuân thủ pháp luật)

Câu 19: Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế gián thu đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Đặc điểm "gián thu" của thuế GTGT có nghĩa là gì?

• A. Doanh nghiệp trực tiếp nộp thuế và chịu gánh nặng thuế
• B. Người tiêu dùng cuối cùng là người chịu gánh nặng thuế, thông qua giá hàng hóa, dịch vụ
• C. Chỉ áp dụng cho hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu
• D. Mức thuế suất được quy định cố định cho mọi loại hàng hóa

Câu 20: Giả sử Nhà nước quyết định tăng thuế đối với các hoạt động gây ô nhiễm môi trường. Biện pháp này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Tạo nguồn thu cho NSNN
• B. Phân phối lại thu nhập
• C. Điều tiết vĩ mô nền kinh tế và thực hiện chính sách xã hội (bảo vệ môi trường)
• D. Đảm bảo an sinh xã hội

Câu 21: Việc Quốc hội phê chuẩn quyết toán ngân sách nhà nước hàng năm có ý nghĩa quan trọng nhất là gì?

• A. Xác nhận tính chính xác, hợp pháp của việc thu, chi ngân sách đã thực hiện
• B. Quyết định kế hoạch thu chi ngân sách cho năm tiếp theo
• C. Phân bổ ngân sách cho các bộ, ngành
• D. Ban hành các sắc thuế mới

Câu 22: Một cá nhân có thu nhập chịu thuế từ tiền lương. Theo quy định, cá nhân này có thể được giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc. Quy định này thể hiện nguyên tắc nào của thuế?

• A. Nguyên tắc hiệu quả
• B. Nguyên tắc công bằng (có tính đến hoàn cảnh của người nộp thuế)
• C. Nguyên tắc đơn giản
• D. Nguyên tắc ổn định

Câu 23: Khi phân tích tình hình cân đối ngân sách nhà nước, người ta thường quan tâm đến tỷ lệ bội chi/bội thu so với GDP. Tỷ lệ này phản ánh điều gì về tình hình tài chính quốc gia?

• A. Tổng số tiền thuế thu được
• B. Hiệu quả chi tiêu công
• C. Mức sống trung bình của người dân
• D. Sức khỏe tài khóa và khả năng bền vững của ngân sách

Câu 24: Giả sử một tỉnh đang cần nguồn vốn lớn để xây dựng một tuyến đường cao tốc mới. Tỉnh đó có thể huy động nguồn vốn từ đâu trong các nguồn thu NSNN được phân cấp cho địa phương?

• A. Thuế nhập khẩu (thường là thu ngân sách trung ương)
• B. Phần lớn thuế thu nhập doanh nghiệp từ các tập đoàn lớn (thường phân chia giữa trung ương và địa phương, nhưng dự án lớn cần nguồn tập trung)
• C. Thu từ phát hành trái phiếu chính quyền địa phương
• D. Viện trợ không hoàn lại từ nước ngoài (thường do trung ương quản lý)

Câu 25: Hành vi nào sau đây được xem là vi phạm pháp luật về thuế?

• A. Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để giảm số thuế phải nộp
• B. Yêu cầu cơ quan thuế giải thích về quy định thuế
• C. Nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn
• D. Đăng ký mã số thuế cá nhân

Câu 26: Việc Nhà nước chi ngân sách cho các hoạt động quốc phòng, an ninh, quản lý hành chính thể hiện rõ nhất chức năng nào của Nhà nước?

• A. Chức năng kinh tế
• B. Chức năng xã hội
• C. Chức năng đối ngoại
• D. Chức năng quản lý nhà nước (chức năng cơ bản)

Câu 27: So với thuế, phí và lệ phí có đặc điểm khác biệt cơ bản nào?

• A. Thường có tính hoàn trả trực tiếp hoặc gắn với một dịch vụ/lợi ích cụ thể mà người nộp nhận được
• B. Là khoản thu không bắt buộc
• C. Chỉ áp dụng cho các tổ chức, không áp dụng cho cá nhân
• D. Mức thu được quy định theo tỷ lệ phần trăm thu nhập

Câu 28: Khi phân tích hiệu quả của chi tiêu ngân sách nhà nước cho một dự án cụ thể (ví dụ: xây dựng một bệnh viện), người ta cần xem xét các yếu tố nào?

• A. Chỉ cần xem xét tổng số tiền đã chi
• B. Chỉ cần xem xét thời gian hoàn thành dự án
• C. Chỉ cần xem xét dự án có được hoàn thành hay không
• D. Xem xét mối tương quan giữa nguồn lực đầu vào (chi phí) và kết quả đầu ra (lợi ích mang lại cho xã hội, số người được tiếp cận dịch vụ...)

Câu 29: Một trong những nguyên tắc quan trọng khi xây dựng luật thuế là đảm bảo tính ổn định. Nguyên tắc này có ý nghĩa gì?

• A. Mức thuế suất không bao giờ thay đổi
• B. Chỉ áp dụng một loại thuế duy nhất
• C. Các quy định về thuế không thay đổi quá thường xuyên, tạo sự chắc chắn cho người nộp thuế và nhà đầu tư
• D. Tổng số thu thuế hàng năm luôn giữ nguyên

Câu 30: Giả sử một quốc gia đang có tỷ lệ thất nghiệp cao. Chính phủ có thể sử dụng chính sách tài khóa (liên quan đến NSNN) như thế nào để góp phần giải quyết vấn đề này?

• A. Tăng chi tiêu công vào các dự án tạo việc làm hoặc giảm thuế để khuyến khích đầu tư, sản xuất
• B. Cắt giảm mạnh chi tiêu công để giảm bội chi
• C. Tăng thuế đối với các doanh nghiệp
• D. Hạn chế đầu tư vào cơ sở hạ tầng