Đề Trắc nghiệm Kinh tế Pháp luật 10 Kết nối tri thức Bài 6: Thuế

Câu 1: Tình huống nào sau đây thể hiện rõ nhất vai trò là nguồn thu chủ yếu của ngân sách nhà nước từ thuế?

• A. Chính phủ tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với thuốc lá để giảm tỷ lệ hút thuốc.
• B. Nhà nước sử dụng thuế thu nhập cá nhân lũy tiến để giảm khoảng cách giàu nghèo.
• C. Ngân sách nhà nước sử dụng phần lớn tiền thu từ thuế để xây dựng đường cao tốc và trường học công.
• D. Bộ Tài chính điều chỉnh thuế nhập khẩu ô tô để bảo vệ ngành sản xuất ô tô trong nước.

Câu 2: Một doanh nghiệp sản xuất nước giải khát có đường đang xem xét mở rộng quy mô. Việc Nhà nước áp dụng thuế suất cao đối với loại sản phẩm này (ví dụ: thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc thuế môi trường nếu có) có thể tác động như thế nào đến quyết định đầu tư của doanh nghiệp?

• A. Khuyến khích doanh nghiệp mở rộng sản xuất sản phẩm hiện tại để tận dụng lợi thế quy mô.
• B. Không ảnh hưởng đến quyết định đầu tư vì thuế do người tiêu dùng chịu.
• C. Giảm chi phí sản xuất, làm tăng lợi nhuận và thúc đẩy đầu tư.
• D. Khiến doanh nghiệp cân nhắc chuyển hướng đầu tư sang các sản phẩm ít chịu thuế hơn hoặc xem xét lại hiệu quả kinh doanh.

Câu 3: Anh Bình làm việc cho một công ty nước ngoài tại Việt Nam với mức lương sau khi đóng bảo hiểm là 30 triệu đồng/tháng. Theo quy định hiện hành, thu nhập của anh Bình thuộc đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Việc anh Bình nộp thuế thu nhập cá nhân góp phần thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Bảo vệ môi trường.
• B. Điều tiết thu nhập, góp phần thực hiện công bằng xã hội.
• C. Kích thích sản xuất và tiêu dùng.
• D. Ổn định giá cả thị trường.

Câu 4: Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một loại thuế gián thu. Đặc điểm nào sau đây thể hiện rõ nhất tính chất gián thu của thuế GTGT?

• A. Người tiêu dùng cuối cùng chịu thuế thông qua giá hàng hóa, dịch vụ, nhưng doanh nghiệp là người trực tiếp nộp thuế vào ngân sách nhà nước.
• B. Thuế được tính trực tiếp trên thu nhập nhận được của cá nhân hoặc lợi nhuận của doanh nghiệp.
• C. Mức thuế suất không phụ thuộc vào loại hàng hóa, dịch vụ mà chỉ phụ thuộc vào doanh thu.
• D. Chỉ áp dụng đối với các mặt hàng nhập khẩu từ nước ngoài.

Câu 5: Một cửa hàng bán lẻ điện thoại nhập khẩu lô hàng trị giá 500 triệu đồng. Khi nhập khẩu, cửa hàng này phải nộp một loại thuế dựa trên trị giá lô hàng. Loại thuế nào sau đây áp dụng trong trường hợp này?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế nhập khẩu.
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ khi điện thoại là mặt hàng chịu TTDB).

Câu 6: Tại sao Nhà nước Việt Nam áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với các mặt hàng như thuốc lá, rượu bia, kinh doanh vũ trường, massage?

• A. Để khuyến khích người dân sử dụng nhiều hơn các sản phẩm và dịch vụ này nhằm tăng doanh thu cho doanh nghiệp.
• B. Để điều tiết việc sản xuất và tiêu dùng các mặt hàng, dịch vụ không khuyến khích hoặc cần hạn chế vì lý do xã hội, sức khỏe.
• C. Để làm cho giá của các mặt hàng này rẻ hơn, dễ tiếp cận hơn với mọi tầng lớp dân cư.
• D. Đây là loại thuế áp dụng cho tất cả các mặt hàng xa xỉ không phân biệt loại hình.

Câu 7: Ông An là chủ một cơ sở sản xuất và kinh doanh than đá. Than đá là một trong những mặt hàng gây ô nhiễm môi trường trong quá trình khai thác và sử dụng. Theo quy định pháp luật về thuế, ông An có khả năng phải chịu loại thuế nào sau đây liên quan trực tiếp đến tác động môi trường của sản phẩm mình kinh doanh?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế bảo vệ môi trường.

Câu 8: Công ty Cổ phần X có lợi nhuận trước thuế trong năm là 5 tỷ đồng. Công ty X phải nộp một khoản thuế dựa trên lợi nhuận này vào ngân sách nhà nước. Loại thuế đó là gì?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế thu nhập cá nhân (đối với cổ đông).
• D. Thuế tài nguyên.

Câu 9: Khi bạn mua một chiếc xe máy sản xuất trong nước, trên hóa đơn thường có dòng ghi rõ số tiền thuế GTGT. Điều này cho thấy thuế GTGT là loại thuế:

• A. Trực tiếp đánh vào thu nhập của người mua.
• B. Gián thu, được cộng vào giá bán và người tiêu dùng chịu.
• C. Chỉ áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu.
• D. Chỉ áp dụng cho doanh nghiệp sản xuất.

Câu 10: Việc Nhà nước sử dụng chính sách thuế để ưu đãi cho các ngành công nghệ cao hoặc miễn giảm thuế cho doanh nghiệp nhỏ và vừa thể hiện vai trò nào sau đây của thuế?

• A. Điều tiết kinh tế, khuyến khích đầu tư và phát triển các ngành nghề ưu tiên.
• B. Kiềm chế lạm phát.
• C. Huy động nguồn thu cho ngân sách nhà nước (vai trò này có nhưng không phải là vai trò thể hiện rõ nhất trong ví dụ này).
• D. Điều tiết thu nhập cá nhân.

Câu 11: Chị Mai làm việc tại một công ty với mức lương 15 triệu đồng/tháng. Ngoài ra, chị còn có thu nhập từ cho thuê nhà là 8 triệu đồng/tháng. Khi tính thuế thu nhập cá nhân, cơ quan thuế sẽ tính dựa trên tổng các khoản thu nhập chịu thuế của chị Mai. Nguyên tắc này thể hiện đặc điểm nào của thuế thu nhập cá nhân?

• A. Tính theo từng nguồn thu nhập riêng lẻ.
• B. Chỉ tính trên thu nhập từ lương.
• C. Tính trên tổng thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau (tổng hợp thu nhập).
• D. Không áp dụng cho thu nhập từ cho thuê tài sản.

Câu 12: Một trong những nghĩa vụ quan trọng nhất của người nộp thuế được quy định trong Luật Quản lý thuế là gì?

• A. Tự quyết định mức thuế phải nộp.
• B. Chỉ nộp thuế khi Nhà nước có yêu cầu trực tiếp.
• C. Được miễn trừ mọi loại thuế nếu gặp khó khăn về tài chính.
• D. Kê khai đầy đủ, chính xác và nộp tiền thuế đúng thời hạn theo quy định pháp luật.

Câu 13: Việc một doanh nghiệp chủ động nghiên cứu và áp dụng các quy định pháp luật về thuế để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của mình một cách hợp pháp (ví dụ: tận dụng các khoản miễn, giảm thuế, khấu trừ hợp lý) được gọi là gì?

• A. Trốn thuế.
• B. Né thuế/Tối ưu hóa thuế (Tax planning).
• C. Gian lận thuế.
• D. Chuyển giá (Transfer pricing - một hình thức phức tạp hơn).

Câu 14: Khi Nhà nước cần thực hiện một dự án lớn về y tế công cộng (ví dụ: xây dựng bệnh viện, triển khai chương trình tiêm chủng quốc gia), nguồn tài chính chủ yếu để thực hiện các dự án này đến từ đâu?

• A. Ngân sách nhà nước, trong đó thuế là nguồn thu chính.
• B. Vay nợ từ các tổ chức quốc tế là nguồn duy nhất.
• C. Chỉ từ đóng góp tự nguyện của người dân và doanh nghiệp.
• D. Chỉ từ hoạt động xuất khẩu hàng hóa.

Câu 15: Giả sử chính phủ quyết định tăng thuế suất thuế giá trị gia tăng đối với hầu hết các mặt hàng. Điều này có khả năng ảnh hưởng như thế nào đến giá cả hàng hóa và dịch vụ trên thị trường?

• A. Làm giảm giá bán để kích cầu tiêu dùng.
• B. Không ảnh hưởng đến giá cả vì thuế do doanh nghiệp chịu hoàn toàn.
• C. Có xu hướng làm tăng giá bán hàng hóa và dịch vụ do thuế được cộng vào giá.
• D. Chỉ ảnh hưởng đến giá của hàng hóa nhập khẩu.

Câu 16: Phân tích ý nghĩa của việc Nhà nước sử dụng thuế như một công cụ để bảo vệ thị trường trong nước.

• A. Khuyến khích nhập khẩu hàng hóa nước ngoài để làm phong phú thị trường.
• B. Giảm thuế đối với hàng hóa sản xuất trong nước để tăng cạnh tranh với hàng nhập khẩu.
• C. Chỉ áp dụng thuế đối với hàng hóa xuất khẩu để tăng thu ngân sách.
• D. Áp dụng thuế nhập khẩu hợp lý để điều chỉnh lượng hàng hóa nhập khẩu, tạo điều kiện cho sản xuất trong nước phát triển.

Câu 17: Anh Nam làm nghề tự do, có thu nhập không ổn định. Việc anh Nam chủ động tìm hiểu các quy định về thuế và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ kê khai, nộp thuế theo quy định thể hiện điều gì?

• A. Ý thức tuân thủ pháp luật về thuế của công dân.
• B. Chỉ là hành động đối phó khi bị cơ quan thuế kiểm tra.
• C. Thể hiện sự giàu có của bản thân.
• D. Việc nộp thuế là không cần thiết đối với người có thu nhập không ổn định.

Câu 18: Thuế trực thu và thuế gián thu khác nhau cơ bản ở điểm nào?

• A. Thuế trực thu có thuế suất cao hơn thuế gián thu.
• B. Thuế trực thu dễ thu hơn thuế gián thu.
• C. Thuế trực thu đánh trực tiếp vào thu nhập/tài sản, còn thuế gián thu thông qua giá cả hàng hóa/dịch vụ.
• D. Thuế trực thu chỉ áp dụng cho cá nhân, thuế gián thu chỉ áp dụng cho doanh nghiệp.

Câu 19: Việc áp dụng thuế thu nhập cá nhân với biểu thuế lũy tiến (thu nhập càng cao, thuế suất càng tăng) thể hiện rõ nhất mục tiêu nào của chính sách thuế?

• A. Tăng tối đa nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
• B. Khuyến khích người dân có thu nhập thấp.
• C. Đơn giản hóa công tác thu thuế.
• D. Góp phần điều tiết thu nhập, hướng tới công bằng xã hội.

Câu 20: Nếu một hộ kinh doanh nhỏ cố tình không kê khai hoặc kê khai sai doanh thu để trốn thuế, hành vi này sẽ dẫn đến hậu quả gì theo quy định của pháp luật về thuế?

• A. Không có hậu quả gì nếu số tiền trốn thuế nhỏ.
• B. Bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế, truy thu số thuế trốn, và có thể bị xử lý hình sự nếu mức độ nghiêm trọng.
• C. Chỉ bị nhắc nhở từ cơ quan thuế.
• D. Được miễn thuế cho các kỳ tiếp theo.

Câu 21: Khi mua một chai xăng để đổ vào xe máy, bạn đã gián tiếp đóng góp vào ngân sách nhà nước thông qua loại thuế nào sau đây được tính trong giá xăng?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp của cây xăng.
• C. Thuế bảo vệ môi trường (và có thể cả GTGT, TTDB tùy quy định cho xăng).
• D. Thuế môn bài.

Câu 22: Phân tích mối liên hệ giữa thuế và sự phát triển bền vững của quốc gia.

• A. Thuế làm giảm chi tiêu của người dân, cản trở sự phát triển.
• B. Thuế chỉ có vai trò huy động tiền, không liên quan đến phát triển bền vững.
• C. Thuế chỉ giúp giải quyết các vấn đề ngắn hạn về ngân sách.
• D. Thuế cung cấp nguồn lực tài chính ổn định để Nhà nước đầu tư vào giáo dục, y tế, hạ tầng, bảo vệ môi trường, tạo nền tảng cho sự phát triển lâu dài và bền vững.

Câu 23: Công ty A sản xuất và bán các sản phẩm điện tử. Khi bán hàng, Công ty A phải tính và thu thuế GTGT từ người mua, sau đó nộp cho Nhà nước. Trong quy trình này, Công ty A đóng vai trò gì?

• A. Người nộp thuế (đại diện cho người tiêu dùng cuối cùng).
• B. Người chịu thuế trực tiếp.
• C. Cơ quan quản lý thuế.
• D. Người hưởng lợi từ thuế.

Câu 24: Anh Minh và chị Lan đều có thu nhập từ lương là 10 triệu đồng/tháng. Anh Minh độc thân, còn chị Lan có 2 con nhỏ và nuôi bố mẹ già. Khi tính thuế thu nhập cá nhân, chị Lan có thể được giảm trừ các khoản phụ thuộc. Điều này thể hiện nguyên tắc nào trong chính sách thuế?

• A. Bình đẳng tuyệt đối giữa mọi người nộp thuế.
• B. Chỉ tính thuế trên thu nhập từ lương.
• C. Kết hợp giữa huy động nguồn thu và đảm bảo công bằng xã hội, xem xét hoàn cảnh gia đình người nộp thuế.
• D. Ưu tiên người độc thân hơn người có gia đình.

Câu 25: Tình huống nào sau đây KHÔNG thể hiện vai trò điều tiết kinh tế của thuế?

• A. Áp thuế suất cao đối với hàng hóa nhập khẩu xa xỉ.
• B. Miễn, giảm thuế cho các doanh nghiệp đầu tư vào vùng kinh tế khó khăn.
• C. Tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với đồ uống có cồn.
• D. Thu thuế thu nhập cá nhân hàng tháng từ lương của người lao động để chi trả cho hoạt động thường xuyên của bộ máy nhà nước.

Câu 26: Ông Ba sở hữu một mảnh đất nông nghiệp và sử dụng để trồng lúa. Hàng năm, ông Ba phải nộp một khoản thuế liên quan đến việc sử dụng đất này. Đây là loại thuế nào?

• A. Thuế sử dụng đất nông nghiệp.
• B. Thuế thu nhập cá nhân.
• C. Thuế giá trị gia tăng.
• D. Thuế nhà đất (thuế sử dụng đất phi nông nghiệp).

Câu 27: Một trong những ý nghĩa quan trọng nhất của việc mọi công dân và tổ chức tự giác tuân thủ pháp luật về thuế là gì?

• A. Chỉ mang lại lợi ích cho bản thân người nộp thuế.
• B. Đảm bảo nguồn thu ổn định cho ngân sách nhà nước để thực hiện các chức năng, nhiệm vụ công, góp phần vào sự phát triển chung của đất nước.
• C. Làm tăng gánh nặng tài chính cho xã hội.
• D. Chỉ có lợi cho các cơ quan quản lý nhà nước.

Câu 28: Thuế khác với phí và lệ phí ở điểm cốt lõi nào?

• A. Thuế có mức nộp cố định, còn phí và lệ phí thay đổi.
• B. Thuế là khoản thu tự nguyện, còn phí và lệ phí là bắt buộc.
• C. Thuế dùng để chi trả trực tiếp cho dịch vụ công cụ thể mà người nộp nhận được, còn phí và lệ phí là khoản đóng góp chung.
• D. Thuế là khoản thu bắt buộc, không mang tính đối giá trực tiếp với dịch vụ công cụ thể, còn phí và lệ phí thường mang tính đối giá, gắn với dịch vụ hoặc công việc cụ thể mà Nhà nước cung cấp.

Câu 29: Khi giá dầu mỏ trên thế giới tăng cao, Chính phủ có thể xem xét điều chỉnh giảm thuế nhập khẩu hoặc thuế bảo vệ môi trường đối với xăng dầu. Hành động này nhằm mục đích gì?

• A. Góp phần bình ổn giá xăng dầu trong nước, kiềm chế lạm phát.
• B. Làm tăng nguồn thu ngân sách từ thuế.
• C. Khuyến khích người dân sử dụng nhiều xăng dầu hơn.
• D. Tăng lợi nhuận cho các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu.

Câu 30: Việc Nhà nước ban hành các quy định rõ ràng, minh bạch về thuế, thủ tục hành chính thuế đơn giản, tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế thể hiện điều gì?

• A. Nhà nước không coi trọng việc thu thuế.
• B. Chỉ nhằm mục đích tăng gánh nặng cho người nộp thuế.
• C. Nỗ lực xây dựng hệ thống thuế công bằng, hiệu quả, khuyến khích sự tự giác tuân thủ pháp luật thuế của người dân và doanh nghiệp.
• D. Giảm bớt trách nhiệm của người nộp thuế.

Câu 1: Thuế là khoản đóng góp bắt buộc của tổ chức, hộ gia đình, cá nhân vào ngân sách nhà nước dựa trên cơ sở quy định của pháp luật, mang tính chất không hoàn trả trực tiếp. Đặc điểm nào sau đây không phản ánh đúng bản chất của thuế?

• A. Tính bắt buộc.
• B. Tính hoàn trả trực tiếp, rõ ràng.
• C. Tính không hoàn trả trực tiếp.
• D. Dựa trên cơ sở luật định.

Câu 2: Chị A mở một cửa hàng bán quần áo. Hàng tháng, sau khi trừ các chi phí và tiền lương cho nhân viên, chị A thu được một khoản lợi nhuận. Chị A có nghĩa vụ nộp một loại thuế dựa trên khoản lợi nhuận này vào ngân sách nhà nước. Đây là loại thuế nào?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế thu nhập cá nhân (PIT).
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT).
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 3: Anh B là một lập trình viên làm việc cho một công ty công nghệ, nhận lương hàng tháng. Anh B có nghĩa vụ nộp một phần thu nhập của mình vào ngân sách nhà nước theo quy định. Loại thuế mà anh B phải nộp trực tiếp trên thu nhập của mình là gì?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế thu nhập cá nhân.
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• D. Thuế tài nguyên.

Câu 4: Một công ty nhập khẩu lô hàng rượu vang từ Pháp về Việt Nam để bán. Khi hàng hóa này nhập cảnh vào Việt Nam, công ty phải nộp một loại thuế dựa trên giá trị lô hàng. Đây là loại thuế nào?

• A. Thuế nhập khẩu.
• B. Thuế xuất khẩu.
• C. Thuế giá trị gia tăng.
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 5: Thuế được coi là công cụ quan trọng nhất để Nhà nước điều tiết nền kinh tế. Vai trò điều tiết kinh tế của thuế thể hiện rõ nhất qua hoạt động nào sau đây?

• A. Huy động tối đa nguồn lực cho ngân sách nhà nước.
• B. Đảm bảo mọi công dân đều có nghĩa vụ đóng thuế.
• C. Sử dụng số tiền thuế thu được để chi cho các hoạt động công cộng.
• D. Áp dụng mức thuế khác nhau cho các ngành nghề, mặt hàng để khuyến khích hoặc hạn chế sản xuất, tiêu dùng.

Câu 6: Khi bạn mua một chiếc điện thoại di động tại cửa hàng, giá bạn trả đã bao gồm một loại thuế tính trên phần giá trị tăng thêm của sản phẩm qua các khâu sản xuất, lưu thông. Loại thuế này được cộng vào giá bán và cuối cùng do người tiêu dùng chịu, nhưng người nộp vào ngân sách lại là doanh nghiệp bán hàng. Đây là loại thuế nào?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• C. Thuế thu nhập cá nhân.
• D. Thuế môn bài.

Câu 7: Nhà nước áp dụng thuế suất rất cao đối với các mặt hàng như thuốc lá, rượu bia, xăng dầu, ô tô dưới 24 chỗ ngồi... Mục đích chính của việc áp dụng mức thuế cao này là gì?

• A. Tăng cường xuất khẩu các mặt hàng này.
• B. Giảm giá bán để kích cầu tiêu dùng.
• C. Điều tiết sản xuất và tiêu dùng xã hội đối với các mặt hàng không khuyến khích.
• D. Khuyến khích người dân sử dụng nhiều hơn các mặt hàng này.

Câu 8: Thuế trực thu là loại thuế đánh trực tiếp vào thu nhập hoặc tài sản của người nộp thuế. Đặc điểm nào sau đây là của thuế trực thu?

• A. Người nộp thuế và người chịu thuế là khác nhau.
• B. Được cộng vào giá bán hàng hóa, dịch vụ.
• C. Khó điều chỉnh thu nhập giữa các tầng lớp dân cư.
• D. Người nộp thuế (pháp lý) cũng chính là người chịu thuế (thực tế).

Câu 9: Thuế gián thu là loại thuế điều tiết gián tiếp thông qua giá cả hàng hóa, dịch vụ. Loại thuế nào sau đây là thuế gián thu?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế giá trị gia tăng.
• D. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.

Câu 10: Một trong những vai trò quan trọng của thuế là góp phần thực hiện công bằng xã hội. Vai trò này được thể hiện rõ nhất qua việc áp dụng thuế như thế nào?

• A. Người có thu nhập cao đóng thuế nhiều hơn người có thu nhập thấp (thuế lũy tiến).
• B. Mọi người đều đóng thuế như nhau, không phân biệt thu nhập.
• C. Thuế chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp lớn.
• D. Thuế chỉ đánh vào các mặt hàng xa xỉ.

Câu 11: Công ty C đang khai thác khoáng sản (quặng sắt) theo giấy phép được cấp. Công ty C có nghĩa vụ nộp một loại thuế dựa trên sản lượng và giá trị của khoáng sản khai thác được vào ngân sách nhà nước. Đây là loại thuế nào?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế bảo vệ môi trường.
• D. Thuế tài nguyên.

Câu 12: Thuế bảo vệ môi trường được áp dụng đối với các sản phẩm, hàng hóa khi sử dụng gây tác động xấu đến môi trường. Loại hàng hóa nào sau đây có thể phải chịu thuế bảo vệ môi trường theo quy định của pháp luật Việt Nam?

• A. Túi ni lông.
• B. Sữa tươi.
• C. Gạo.
• D. Sách giáo khoa.

Câu 13: Một trong những vai trò cơ bản và quan trọng nhất của thuế là:

• A. Tạo ra lợi nhuận cho các doanh nghiệp nhà nước.
• B. Huy động nguồn thu chủ yếu cho ngân sách nhà nước.
• C. Phân phối lợi ích trực tiếp cho người dân nghèo.
• D. Tăng cường sức mua của đồng tiền.

Câu 14: Việc phân loại thuế thành thuế trực thu và thuế gián thu dựa trên tiêu chí nào?

• A. Mục đích sử dụng khoản thu thuế.
• B. Ngành kinh tế mà thuế áp dụng.
• C. Mối quan hệ giữa người nộp thuế (pháp lý) và người chịu thuế (thực tế).
• D. Thời gian áp dụng thuế.

Câu 15: Công ty D sản xuất và bán xe máy. Quá trình sản xuất và bán hàng của công ty D chịu sự điều chỉnh của nhiều loại thuế. Loại thuế nào sau đây đánh vào hoạt động sản xuất, kinh doanh của công ty dựa trên lợi nhuận thu được?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế thu nhập cá nhân.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 16: Nếu Nhà nước muốn hạn chế việc nhập khẩu một mặt hàng nào đó để bảo vệ sản xuất trong nước, công cụ thuế nào có thể được sử dụng hiệu quả nhất?

• A. Tăng thuế nhập khẩu đối với mặt hàng đó.
• B. Giảm thuế xuất khẩu đối với mặt hàng đó.
• C. Tăng thuế thu nhập cá nhân của người tiêu dùng.
• D. Giảm thuế giá trị gia tăng đối với mặt hàng đó.

Câu 17: Thuế góp phần quan trọng vào việc ổn định kinh tế vĩ mô. Chức năng này thể hiện qua việc thuế có thể được sử dụng để:

• A. Tăng cường sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp.
• B. Đảm bảo mọi người dân đều có việc làm.
• C. Kiểm soát lạm phát và điều chỉnh tổng cầu của nền kinh tế.
• D. Giảm thiểu sự can thiệp của Nhà nước vào thị trường.

Câu 18: Hành vi trốn thuế, gian lận thuế là hành vi vi phạm pháp luật. Mức độ xử lý đối với hành vi này được quy định dựa trên:

• A. Ngành nghề kinh doanh của người vi phạm.
• B. Thời gian diễn ra hành vi trốn thuế.
• C. Số lượng người tham gia trốn thuế.
• D. Số tiền thuế trốn, tính chất và mức độ nghiêm trọng của hành vi.

Câu 19: Ông E sở hữu một thửa đất nông nghiệp. Hàng năm, ông E có nghĩa vụ nộp một loại thuế dựa trên diện tích và mục đích sử dụng của thửa đất này. Loại thuế mà ông E phải nộp là:

• A. Thuế sử dụng đất nông nghiệp.
• B. Thuế thu nhập cá nhân.
• C. Thuế tài nguyên.
• D. Thuế giá trị gia tăng.

Câu 20: Khi Nhà nước cần huy động nguồn lực để đầu tư vào cơ sở hạ tầng công cộng (đường sá, trường học, bệnh viện...), nguồn thu từ thuế đóng vai trò như thế nào?

• A. Là nguồn bổ sung nhỏ cho các khoản vay nước ngoài.
• B. Là nguồn tài chính chủ yếu và ổn định để thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội.
• C. Chỉ đủ để chi trả lương cho cán bộ nhà nước.
• D. Không liên quan trực tiếp đến các dự án đầu tư công.

Câu 21: Phân tích sự khác biệt cơ bản giữa thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân (PIT) về đối tượng chịu thuế thực tế?

• A. VAT do doanh nghiệp chịu, PIT do cá nhân chịu.
• B. VAT do Nhà nước chịu, PIT do cá nhân chịu.
• C. VAT do người tiêu dùng chịu (thường), PIT do cá nhân có thu nhập chịu.
• D. VAT do người bán chịu, PIT do người mua chịu.

Câu 22: Giả sử Nhà nước muốn khuyến khích các hoạt động sản xuất "xanh" và thân thiện với môi trường. Công cụ thuế nào có thể được điều chỉnh để đạt được mục tiêu này?

• A. Tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với sản phẩm "xanh".
• B. Tăng thuế nhập khẩu máy móc thân thiện môi trường.
• C. Giảm thuế thu nhập cá nhân đối với người làm việc trong ngành "xanh".
• D. Áp dụng chính sách miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc thuế giá trị gia tăng cho các dự án đầu tư vào công nghệ "xanh".

Câu 23: Anh F mua một chiếc xe máy được sản xuất trong nước. Anh phải chịu những loại thuế nào được tính vào giá bán của chiếc xe?

• A. Chỉ thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng và có thể cả thuế tiêu thụ đặc biệt (tùy loại xe).
• C. Chỉ thuế nhập khẩu.
• D. Thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế tài nguyên.

Câu 24: Khi chính phủ quyết định tăng thuế đối với một mặt hàng nhập khẩu cụ thể, điều này có khả năng ảnh hưởng như thế nào đến thị trường trong nước đối với mặt hàng tương tự?

• A. Giá hàng nhập khẩu tăng, có thể làm tăng sức cạnh tranh của hàng sản xuất trong nước.
• B. Giá hàng nhập khẩu giảm, kích thích người dân mua hàng nhập khẩu nhiều hơn.
• C. Không ảnh hưởng gì đến hàng sản xuất trong nước.
• D. Làm giảm sản lượng sản xuất hàng trong nước.

Câu 25: Bà G sở hữu một căn nhà ở thành phố không dùng vào mục đích kinh doanh. Bà G có nghĩa vụ nộp một loại thuế hàng năm liên quan đến việc sở hữu bất động sản này. Đây là loại thuế nào?

• A. Thuế sử dụng đất nông nghiệp.
• B. Thuế thu nhập cá nhân.
• C. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.
• D. Thuế tài nguyên.

Câu 26: Thuế tiêu thụ đặc biệt được áp dụng cho một số hàng hóa và dịch vụ nhất định nhằm mục đích điều tiết việc sản xuất và tiêu dùng. Đặc điểm nào sau đây không phải là mục tiêu khi áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt?

• A. Khuyến khích tiêu dùng các mặt hàng xa xỉ.
• B. Tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
• C. Hạn chế tiêu dùng các mặt hàng có hại cho sức khỏe hoặc môi trường.
• D. Điều chỉnh hành vi sản xuất và kinh doanh theo hướng phù hợp với chính sách của Nhà nước.

Câu 27: So sánh giữa thuế thu nhập cá nhân (PIT) và thuế giá trị gia tăng (VAT), điểm khác biệt cơ bản về đối tượng chịu tác động chính của thuế là gì?

• A. PIT tác động lên doanh nghiệp, VAT tác động lên cá nhân.
• B. PIT tác động lên người bán, VAT tác động lên người sản xuất.
• C. PIT tác động lên người nghèo, VAT tác động lên người giàu.
• D. PIT tác động trực tiếp lên thu nhập của cá nhân, VAT tác động gián tiếp thông qua giá cả hàng hóa/dịch vụ mà người tiêu dùng mua.

Câu 28: Giả sử Nhà nước cần tăng nguồn thu ngân sách một cách nhanh chóng và rộng khắp. Việc điều chỉnh loại thuế nào sau đây thường có ảnh hưởng lớn và tức thời đến nguồn thu?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế sử dụng đất nông nghiệp.
• C. Thuế tài nguyên (chỉ áp dụng cho hoạt động khai thác).
• D. Thuế môn bài (khoản thu cố định hàng năm).

Câu 29: Một doanh nghiệp sản xuất sơn, một mặt hàng có chứa hóa chất gây ô nhiễm. Doanh nghiệp này có nghĩa vụ nộp một loại thuế nhằm bù đắp một phần chi phí xã hội cho việc xử lý ô nhiễm hoặc hạn chế việc sử dụng các sản phẩm gây hại. Đây là loại thuế nào?

• A. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế bảo vệ môi trường.
• D. Thuế tài nguyên.

Câu 30: Phân tích vai trò của thuế trong việc điều tiết thu nhập và thực hiện công bằng xã hội. Ý nào sau đây mô tả đúng nhất vai trò này?

• A. Thuế thu từ người giàu được phân phát trực tiếp cho người nghèo dưới dạng tiền mặt.
• B. Thuế giúp mọi người có mức thu nhập bằng nhau.
• C. Thuế chỉ đơn thuần là công cụ thu tiền cho Nhà nước, không liên quan đến phân phối lại.
• D. Thông qua việc áp dụng các mức thuế suất khác nhau tùy theo thu nhập hoặc loại hàng hóa/dịch vụ tiêu dùng, thuế góp phần giảm bớt khoảng cách giàu nghèo và hỗ trợ các đối tượng yếu thế trong xã hội.

Câu 1: Thuế được xem là nguồn thu chủ yếu và quan trọng nhất của ngân sách nhà nước. Điều này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Huy động nguồn lực tài chính cho Nhà nước.
• B. Điều tiết kinh tế vĩ mô.
• C. Góp phần thực hiện công bằng xã hội.
• D. Bảo vệ môi trường.

Câu 2: Giả sử Chính phủ quyết định tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với mặt hàng thuốc lá. Theo em, hành động này chủ yếu nhằm thực hiện vai trò nào của thuế?

• A. Tăng cường nguồn thu ngân sách một cách đơn thuần.
• B. Điều tiết việc sản xuất và tiêu dùng xã hội đối với mặt hàng không khuyến khích.
• C. Giảm giá thành sản xuất thuốc lá để tăng cạnh tranh.
• D. Hỗ trợ các doanh nghiệp sản xuất thuốc lá nội địa.

Câu 3: Ông Bình là chủ một doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh đồ nội thất. Cuối năm tài chính, sau khi trừ các chi phí hợp lý, doanh nghiệp của ông đạt được lợi nhuận. Khoản thuế ông Bình phải nộp dựa trên lợi nhuận này thuộc loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế thu nhập cá nhân.
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 4: Chị Mai mua một chiếc điện thoại di động mới tại cửa hàng. Trên hóa đơn, ngoài giá bán của chiếc điện thoại còn có một khoản tiền thuế. Khoản thuế này đã được cộng vào giá bán và người tiêu dùng cuối cùng là chị Mai phải chịu. Đây là đặc điểm của loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập trực tiếp.
• B. Thuế dựa trên tài sản.
• C. Thuế thu nhập cá nhân.
• D. Thuế gián thu.

Câu 5: Một loại thuế được tính dựa trên phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông, tiêu dùng. Loại thuế này thường áp dụng phổ biến và có đóng góp lớn vào ngân sách nhà nước. Đó là thuế gì?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• C. Thuế giá trị gia tăng.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 6: Anh Nam làm việc tại một công ty và có mức lương hàng tháng sau khi trừ các khoản bảo hiểm là 15 triệu đồng. Theo quy định của pháp luật hiện hành, anh Nam có nghĩa vụ phải nộp một khoản thuế dựa trên thu nhập này. Đó là loại thuế gì?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế sử dụng đất.

Câu 7: Một công ty nhập khẩu 100 chiếc xe ô tô từ nước ngoài về Việt Nam để bán. Khi làm thủ tục hải quan, công ty này phải nộp một loại thuế dựa trên giá trị của hàng hóa nhập khẩu. Đó là loại thuế gì?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu là xe chịu thuế TTĐB).
• D. Thuế nhập khẩu.

Câu 8: Việc Nhà nước áp dụng thuế suất cao đối với các mặt hàng như rượu, bia, thuốc lá, ô tô dưới 24 chỗ ngồi chủ yếu nhằm mục đích nào sau đây?

• A. Khuyến khích sản xuất và tiêu dùng các mặt hàng này.
• B. Điều tiết sản xuất, tiêu dùng và tăng nguồn thu cho ngân sách đối với các mặt hàng đặc biệt.
• C. Giảm giá bán để người dân dễ tiếp cận hơn.
• D. Hỗ trợ các doanh nghiệp mới tham gia sản xuất các mặt hàng này.

Câu 9: Một nhà máy xả thải trực tiếp ra môi trường vượt mức cho phép. Theo quy định của pháp luật, nhà máy này có thể phải chịu các khoản phạt và nộp một loại thuế liên quan đến hoạt động gây ô nhiễm của mình. Đó là thuế gì?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế tài nguyên.
• C. Thuế bảo vệ môi trường.
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 10: Thuế trực thu và thuế gián thu khác nhau chủ yếu ở điểm nào?

• A. Đối tượng chịu thuế và người nộp thuế có trùng hay không.
• B. Mức thuế suất áp dụng cao hay thấp.
• C. Thời điểm phát sinh nghĩa vụ nộp thuế.
• D. Vai trò đối với ngân sách nhà nước.

Câu 11: Ông An là một nông dân sở hữu diện tích đất nông nghiệp được Nhà nước giao để trồng lúa. Hàng năm, ông An có nghĩa vụ phải nộp một khoản thuế nhất định liên quan đến việc sử dụng diện tích đất này. Đây là loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế sử dụng đất nông nghiệp.
• C. Thuế tài nguyên.
• D. Thuế giá trị gia tăng.

Câu 12: Việc Nhà nước sử dụng thuế để điều chỉnh thu nhập của các tầng lớp dân cư trong xã hội (ví dụ: đánh thuế suất cao hơn đối với người có thu nhập cao) thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Huy động nguồn thu cho ngân sách.
• B. Kích thích tăng trưởng kinh tế.
• C. Góp phần thực hiện công bằng xã hội và điều tiết thu nhập.
• D. Ổn định giá cả thị trường.

Câu 13: Một công ty khai thác khoáng sản (ví dụ: than đá) từ lòng đất. Theo quy định, công ty này phải nộp một loại thuế dựa trên sản lượng hoặc giá trị của tài nguyên khoáng sản được khai thác. Đó là thuế gì?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế bảo vệ môi trường.
• D. Thuế tài nguyên.

Câu 14: Trong một giao dịch mua bán hàng hóa, người bán (doanh nghiệp) thu thuế giá trị gia tăng từ người mua (người tiêu dùng) và sau đó nộp lại cho Nhà nước. Trong trường hợp này, ai là người chịu thuế cuối cùng và ai là người nộp thuế trực tiếp cho cơ quan thuế?

• A. Người bán chịu thuế, người mua nộp thuế.
• B. Người mua chịu thuế, người bán nộp thuế.
• C. Người bán chịu thuế, người bán nộp thuế.
• D. Người mua chịu thuế, người mua nộp thuế.

Câu 15: Chị Lan là giáo viên, có thu nhập từ lương hàng tháng và thêm thu nhập từ việc viết sách. Tổng thu nhập của chị Lan vượt quá mức phải chịu thuế thu nhập cá nhân theo quy định. Chị Lan có nghĩa vụ phải kê khai và nộp thuế. Nghĩa vụ này thể hiện điều gì về tính chất của thuế?

• A. Tính bắt buộc.
• B. Tính tự nguyện.
• C. Tính hoàn trả trực tiếp.
• D. Tính thỏa thuận.

Câu 16: Một doanh nghiệp sản xuất và bán xăng dầu. Ngoài thuế giá trị gia tăng, doanh nghiệp này còn phải nộp một loại thuế khác đánh vào lượng xăng dầu bán ra do đặc thù gây ô nhiễm môi trường khi sử dụng. Đó là loại thuế gì?

• A. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• B. Thuế tài nguyên.
• C. Thuế bảo vệ môi trường.
• D. Thuế thu nhập doanh nghiệp.

Câu 17: Anh Hùng là chủ một cửa hàng kinh doanh nhỏ lẻ. Anh đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đăng ký kinh doanh và được cơ quan thuế hướng dẫn kê khai, nộp thuế theo hình thức khoán. Việc anh Hùng thực hiện nghĩa vụ thuế cho thấy ai là đối tượng có nghĩa vụ nộp thuế theo pháp luật?

• A. Chỉ có các doanh nghiệp lớn.
• B. Chỉ có người lao động có lương cao.
• C. Chỉ có các cá nhân có thu nhập từ kinh doanh.
• D. Các tổ chức, hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân có hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế.

Câu 18: Khi một quốc gia áp dụng thuế suất cao đối với hàng hóa nhập khẩu tương tự với hàng hóa sản xuất trong nước, biện pháp này chủ yếu nhằm mục đích nào?

• A. Bảo vệ sản xuất và thị trường trong nước.
• B. Khuyến khích nhập khẩu để đa dạng hóa hàng hóa.
• C. Giảm giá bán hàng hóa nhập khẩu.
• D. Tăng cường quan hệ thương mại quốc tế.

Câu 19: Một trong những nguyên tắc quan trọng của pháp luật thuế hiện đại là đảm bảo sự công bằng. Nguyên tắc này được thể hiện rõ nhất qua việc áp dụng loại thuế nào sau đây theo biểu thuế lũy tiến (thu nhập càng cao, thuế suất càng tăng)?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế thu nhập cá nhân.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 20: Bà Hòa bán một lô đất phi nông nghiệp thuộc sở hữu của mình. Theo quy định, bà Hòa có nghĩa vụ phải nộp một khoản thuế liên quan đến giao dịch này. Đó là loại thuế gì?

• A. Thuế thu nhập cá nhân (từ chuyển nhượng bất động sản).
• B. Thuế sử dụng đất nông nghiệp.
• C. Thuế giá trị gia tăng.
• D. Thuế môn bài.

Câu 21: Tình huống nào sau đây thể hiện rõ nhất vai trò điều tiết kinh tế của thuế?

• A. Thuế thu nhập cá nhân được sử dụng để chi trả lương cho cán bộ nhà nước.
• B. Thuế giá trị gia tăng từ việc bán hàng được nộp vào ngân sách.
• C. Nhà nước giảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho các ngành công nghệ cao để khuyến khích đầu tư vào lĩnh vực này.
• D. Thuế bảo vệ môi trường được dùng để xây dựng công viên cây xanh.

Câu 22: Một công ty sản xuất nước giải khát có gas. Sản phẩm này thuộc danh mục chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Điều này có ý nghĩa gì đối với giá bán cuối cùng của sản phẩm?

• A. Giá bán sẽ cao hơn so với nếu không có thuế tiêu thụ đặc biệt.
• B. Giá bán sẽ thấp hơn để khuyến khích tiêu dùng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt không ảnh hưởng đến giá bán.
• D. Chỉ có lợi nhuận của doanh nghiệp bị ảnh hưởng, không phải giá bán.

Câu 23: Pháp luật thuế quy định các hành vi trốn thuế, gian lận thuế là vi phạm pháp luật và sẽ bị xử lý nghiêm. Điều này nhấn mạnh tính chất nào của việc nộp thuế?

• A. Tính tự nguyện.
• B. Tính hoàn trả.
• C. Tính thương lượng.
• D. Tính bắt buộc và chế tài xử phạt khi vi phạm.

Câu 24: Một công ty xuất khẩu hàng hóa ra nước ngoài. Khi hàng hóa làm thủ tục tại cửa khẩu, công ty này có thể phải nộp một loại thuế. Đó là loại thuế gì?

• A. Thuế nhập khẩu.
• B. Thuế xuất khẩu.
• C. Thuế giá trị gia tăng (đối với hàng hóa xuất khẩu thường được ưu đãi thuế suất 0%).
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu là hàng hóa chịu thuế TTĐB).

Câu 25: Anh Minh làm việc cho một công ty nước ngoài tại Việt Nam và nhận lương bằng đô la Mỹ. Thu nhập của anh Minh phải được tính toán và quy đổi ra tiền Việt Nam để xác định nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân. Việc này tuân thủ nguyên tắc nào trong quản lý thuế?

• A. Tính thống nhất của hệ thống thuế.
• B. Tính công bằng.
• C. Tính hiệu quả.
• D. Tính minh bạch.

Câu 26: Em hãy phân tích tình huống sau: Một hộ kinh doanh nhỏ bán phở vỉa hè. Theo quy định, họ có thể được áp dụng thuế khoán. Việc áp dụng thuế khoán cho các hộ kinh doanh nhỏ thể hiện điều gì trong chính sách thuế?

• A. Chỉ thu thuế từ các doanh nghiệp lớn.
• B. Bỏ qua nghĩa vụ thuế của các hộ kinh doanh nhỏ.
• C. Áp dụng phương pháp tính thuế đơn giản, phù hợp với quy mô và năng lực quản lý của người nộp thuế nhỏ lẻ.
• D. Đánh thuế cao hơn đối với các hộ kinh doanh vỉa hè.

Câu 27: Một doanh nghiệp đầu tư vào dự án xử lý rác thải sinh hoạt bằng công nghệ hiện đại. Nhà nước có chính sách ưu đãi giảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho dự án này. Chính sách thuế này thể hiện vai trò nào?

• A. Tăng cường thu ngân sách từ mọi hoạt động kinh tế.
• B. Hạn chế đầu tư vào các ngành công nghệ cao.
• C. Chỉ tập trung thu thuế từ các ngành truyền thống.
• D. Điều tiết kinh tế, khuyến khích đầu tư vào các lĩnh vực ưu tiên (như bảo vệ môi trường).

Câu 28: Thuế là khoản đóng góp mang tính bắt buộc và không mang tính hoàn trả trực tiếp. Điều này có nghĩa là gì?

• A. Người nộp thuế sẽ nhận lại đúng số tiền đã nộp sau một thời gian nhất định.
• B. Khoản tiền thuế nộp vào ngân sách sẽ được sử dụng cho chi tiêu chung của Nhà nước chứ không hoàn trả trực tiếp cho người nộp thuế dưới dạng lợi ích cụ thể tương ứng.
• C. Chỉ những người tự nguyện mới phải nộp thuế.
• D. Nhà nước sẽ hoàn trả lại toàn bộ số thuế đã thu vào cuối năm tài chính.

Câu 29: So sánh thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT), điểm khác biệt cơ bản nhất về bản chất là gì?

• A. TNCN là thuế trực thu đánh vào thu nhập, còn GTGT là thuế gián thu đánh vào tiêu dùng.
• B. TNCN chỉ áp dụng cho người Việt Nam, còn GTGT áp dụng cho cả người nước ngoài.
• C. TNCN có thuế suất cố định, còn GTGT có nhiều mức thuế suất.
• D. TNCN là nguồn thu chính, còn GTGT là nguồn thu phụ của ngân sách.

Câu 30: Việc kê khai và nộp thuế đúng thời hạn, đầy đủ là nghĩa vụ của mọi tổ chức, cá nhân theo quy định của pháp luật. Em hãy cho biết, việc thực hiện tốt nghĩa vụ này góp phần quan trọng nhất vào mục tiêu nào của Nhà nước?

• A. Giảm thiểu chi tiêu công.
• B. Đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu.
• C. Đảm bảo nguồn thu cho ngân sách nhà nước để thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của mình.
• D. Tăng cường hoạt động nhập khẩu hàng hóa.

Câu 1: Thuế được định nghĩa là một khoản đóng góp bắt buộc của tổ chức, cá nhân vào ngân sách nhà nước dựa trên cơ sở quy định của pháp luật mà không kèm theo sự đối ứng trực tiếp, riêng biệt cho người nộp thuế. Đặc điểm nào sau đây thể hiện rõ nhất tính bắt buộc của thuế?

• A. Người nộp thuế được hưởng lợi ích trực tiếp từ khoản thuế đã nộp.
• B. Nhà nước cần nguồn thu để chi tiêu công.
• C. Khoản nộp được xác định dựa trên thu nhập hoặc tài sản.
• D. Mọi tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng chịu thuế phải nộp theo luật định và có thể bị cưỡng chế nếu không tuân thủ.

Câu 2: Trong cơ cấu nguồn thu ngân sách nhà nước, thuế đóng vai trò đặc biệt quan trọng. Vai trò nào sau đây phản ánh chính xác nhất vị trí của thuế đối với ngân sách quốc gia?

• A. Là nguồn vốn vay duy nhất của chính phủ.
• B. Là nguồn thu chủ yếu và ổn định nhất.
• C. Chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng thu.
• D. Chủ yếu dùng để chi trả nợ công.

Câu 3: Chính phủ quyết định tăng thuế suất đối với các mặt hàng xa xỉ như ô tô nhập khẩu nguyên chiếc có dung tích xi lanh lớn. Hành động này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Đảm bảo công bằng xã hội trong phân phối thu nhập.
• B. Tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
• C. Điều tiết sản xuất và tiêu dùng xã hội.
• D. Kích thích đầu tư vào các ngành công nghiệp trong nước.

Câu 4: Loại thuế nào dưới đây thường được sử dụng như một công cụ để điều tiết thu nhập giữa các tầng lớp dân cư, góp phần giảm bớt bất bình đẳng trong xã hội?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế bảo vệ môi trường.

Câu 5: Thuế được phân loại thành thuế trực thu và thuế gián thu. Đặc điểm nào là của thuế trực thu?

• A. Là loại thuế đánh vào hàng hóa, dịch vụ.
• B. Người chịu thuế và người nộp thuế là khác nhau.
• C. Được cộng vào giá bán sản phẩm.
• D. Đánh trực tiếp vào thu nhập hoặc tài sản của người nộp thuế.

Câu 6: Anh Minh làm việc tại một công ty và có mức lương hàng tháng vượt quá mức quy định phải nộp thuế. Khoản thuế mà anh Minh phải đóng từ thu nhập này là loại thuế gì?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế thu nhập cá nhân.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế bảo vệ môi trường.

Câu 7: Khi bạn mua một chiếc điện thoại mới tại cửa hàng, trong giá bán đã bao gồm một khoản thuế được tính trên giá trị gia tăng của sản phẩm qua các khâu sản xuất và phân phối. Loại thuế này là gì?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế thu nhập cá nhân.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế môn bài.

Câu 8: Một doanh nghiệp sản xuất bia rượu phải chịu một loại thuế suất cao đánh vào sản phẩm của mình để hạn chế tiêu dùng các mặt hàng này. Đây là loại thuế nào?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 9: Công ty A nhập khẩu một lô hàng máy móc từ nước ngoài về để phục vụ sản xuất. Công ty A phải nộp loại thuế nào khi làm thủ tục hải quan cho lô hàng này?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế nhập khẩu.

Câu 10: Xăng dầu, than đá là những mặt hàng khi sử dụng có thể gây ô nhiễm môi trường. Để hạn chế việc sử dụng và có nguồn kinh phí xử lý ô nhiễm, Nhà nước áp dụng loại thuế nào đối với các mặt hàng này?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế bảo vệ môi trường.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế tài nguyên.

Câu 11: Một trong những mục đích chính của việc thu thuế bảo vệ môi trường là gì?

• A. Hạn chế việc sử dụng các sản phẩm gây ô nhiễm và tạo nguồn thu để khắc phục ô nhiễm.
• B. Tăng nguồn thu ngân sách nói chung.
• C. Điều tiết thu nhập của người tiêu dùng.
• D. Kích thích sản xuất các mặt hàng thân thiện với môi trường (vai trò thứ yếu).

Câu 12: Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) ở Việt Nam được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Điều này có ý nghĩa gì đối với người nộp thuế?

• A. Người có thu nhập cao sẽ nộp thuế ít hơn người có thu nhập thấp.
• B. Mọi người có thu nhập đều nộp cùng một tỷ lệ thuế như nhau.
• C. Phần thu nhập càng cao thì tỷ lệ thuế áp dụng cho phần thu nhập đó càng cao.
• D. Mức thuế phải nộp không phụ thuộc vào tổng thu nhập.

Câu 13: Chị Hoa là chủ một cửa hàng tạp hóa nhỏ. Hàng tháng, chị phải nộp một khoản thuế dựa trên doanh thu của cửa hàng. Loại thuế này, đối với hộ kinh doanh cá thể, thường thuộc loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân (chỉ tính trên lương).
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• C. Thuế bảo vệ môi trường.
• D. Thuế khoán (bao gồm các loại thuế theo quy định áp dụng cho hộ kinh doanh).

Câu 14: So sánh giữa thuế trực thu và thuế gián thu, điểm khác biệt cơ bản nằm ở đâu?

• A. Chỉ có thuế trực thu là bắt buộc.
• B. Đối tượng chịu thuế và đối tượng nộp thuế (cho nhà nước) có thể là một hoặc khác nhau.
• C. Thuế trực thu luôn có thuế suất cao hơn thuế gián thu.
• D. Chỉ có thuế gián thu mới là nguồn thu cho ngân sách nhà nước.

Câu 15: Một trong những hậu quả nghiêm trọng của hành vi trốn thuế đối với nền kinh tế là gì?

• A. Làm giảm nguồn thu ngân sách, ảnh hưởng đến khả năng chi tiêu công cho y tế, giáo dục, hạ tầng.
• B. Tăng cường sự cạnh tranh lành mạnh giữa các doanh nghiệp.
• C. Giúp người dân có nhiều tiền hơn để tiêu dùng, thúc đẩy kinh tế.
• D. Không ảnh hưởng đáng kể vì chỉ là hành vi của một số ít cá nhân/doanh nghiệp.

Câu 16: Khi Nhà nước sử dụng nguồn thu từ thuế để đầu tư xây dựng trường học, bệnh viện, cầu đường, điều này thể hiện mối liên hệ nào giữa thuế và đời sống xã hội?

• A. Thuế làm tăng giá cả hàng hóa, dịch vụ.
• B. Thuế chỉ phục vụ mục đích quản lý hành chính.
• C. Thuế là nguồn lực để Nhà nước cung cấp hàng hóa công và dịch vụ công thiết yếu cho xã hội.
• D. Thuế làm giảm thu nhập của mọi người dân.

Câu 17: Doanh nghiệp A sản xuất và bán sản phẩm B. Khi bán sản phẩm B, doanh nghiệp A thu thêm từ khách hàng một khoản tiền thuế giá trị gia tăng và nộp khoản thuế này cho Nhà nước. Trong trường hợp này, ai là người chịu thuế giá trị gia tăng cuối cùng?

• A. Người tiêu dùng cuối cùng mua sản phẩm B.
• B. Doanh nghiệp A.
• C. Nhà nước.
• D. Nhà cung cấp nguyên liệu cho doanh nghiệp A.

Câu 18: Chính sách thuế có thể được sử dụng để khuyến khích hoặc hạn chế các hoạt động kinh tế. Nếu Nhà nước muốn khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào nghiên cứu và phát triển (R&D), biện pháp thuế nào có thể được áp dụng?

• A. Tăng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hoạt động R&D.
• C. Tăng thuế giá trị gia tăng đầu vào cho R&D.
• D. Giảm hoặc miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho phần chi phí R&D.

Câu 19: Ông Thành sở hữu một mảnh đất phi nông nghiệp. Hàng năm, ông phải nộp một khoản thuế dựa trên diện tích và mục đích sử dụng của mảnh đất đó. Đây là loại thuế gì?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.
• D. Thuế nhà đất.

Câu 20: Công ty C chuyên xuất khẩu hàng thủ công mỹ nghệ sang thị trường nước ngoài. Khi xuất khẩu hàng hóa này, Công ty C có thể được áp dụng mức thuế xuất khẩu ưu đãi hoặc bằng 0. Mục đích của chính sách này là gì?

• A. Khuyến khích xuất khẩu, tăng kim ngạch xuất khẩu quốc gia.
• B. Hạn chế tiêu dùng hàng thủ công mỹ nghệ trong nước.
• C. Tăng nguồn thu ngân sách từ hoạt động nội địa.
• D. Điều tiết giá cả hàng hóa nhập khẩu.

Câu 21: Bà Lan có tổng thu nhập từ tiền lương là 18 triệu đồng/tháng. Giả sử mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân là 11 triệu đồng/tháng và chưa có người phụ thuộc. Thu nhập tính thuế TNCN của bà Lan là bao nhiêu?

• A. 18 triệu đồng.
• B. 7 triệu đồng.
• C. 11 triệu đồng.
• D. 29 triệu đồng.

Câu 22: Một quốc gia đang đối mặt với vấn đề ô nhiễm không khí nghiêm trọng từ khí thải công nghiệp. Để giảm thiểu tình trạng này, chính phủ có thể sử dụng công cụ thuế như thế nào?

• A. Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho các nhà máy gây ô nhiễm.
• B. Tăng thuế giá trị gia tăng đối với sản phẩm của các nhà máy đó.
• C. Giảm thuế bảo vệ môi trường đối với khí thải.
• D. Áp dụng thuế suất cao hơn đối với các hoạt động hoặc sản phẩm gây ô nhiễm (ví dụ: thuế khí thải carbon).

Câu 23: Vai trò "góp phần điều tiết thu nhập, thực hiện công bằng xã hội" của thuế thể hiện rõ nhất qua đặc điểm nào sau đây?

• A. Thuế được thu từ mọi người dân.
• B. Thuế là nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
• C. Hệ thống thuế có tính lũy tiến, người có thu nhập/tài sản cao nộp thuế nhiều hơn.
• D. Thuế được sử dụng để xây dựng hạ tầng chung.

Câu 24: Pháp luật về thuế quy định rõ quyền và nghĩa vụ của người nộp thuế. Đâu là một trong những nghĩa vụ quan trọng của người nộp thuế?

• A. Được yêu cầu hoàn thuế trong mọi trường hợp.
• B. Kê khai, tính thuế và nộp thuế đầy đủ, đúng hạn theo quy định pháp luật.
• C. Từ chối cung cấp thông tin cho cơ quan thuế.
• D. Tự quyết định mức thuế phải nộp.

Câu 25: Khoản thu nào sau đây không được xem là thuế?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Phí sử dụng đường bộ.

Câu 26: Nếu chính phủ tăng mạnh thuế suất đối với thuốc lá, điều gì có khả năng xảy ra đối với thị trường thuốc lá?

• A. Giá bán thuốc lá sẽ tăng, có thể làm giảm lượng tiêu thụ.
• B. Giá bán thuốc lá sẽ giảm để kích cầu.
• C. Lượng cung thuốc lá sẽ tăng mạnh.
• D. Không ảnh hưởng đến cả giá và lượng tiêu thụ.

Câu 27: Việc thu thuế nhập khẩu đối với một số mặt hàng mà trong nước đã sản xuất được với số lượng đủ lớn nhằm mục đích gì?

• A. Khuyến khích nhập khẩu để đa dạng hóa sản phẩm.
• B. Giảm giá bán các mặt hàng nhập khẩu.
• C. Bảo vệ sản xuất trong nước khỏi sự cạnh tranh của hàng nhập khẩu.
• D. Tăng cường sự phụ thuộc vào thị trường nước ngoài.

Câu 28: Khi thuế giá trị gia tăng (VAT) tăng từ 8% lên 10% (đối với các mặt hàng chịu thuế suất này), giả định các yếu tố khác không đổi, điều gì có khả năng xảy ra ngay lập tức đối với giá bán lẻ hàng hóa chịu thuế?

• A. Giá bán lẻ có xu hướng tăng.
• B. Giá bán lẻ có xu hướng giảm.
• C. Giá bán lẻ không thay đổi.
• D. Chỉ ảnh hưởng đến giá bán buôn, không ảnh hưởng giá bán lẻ.

Câu 29: Hệ thống thuế được thiết kế để đảm bảo công bằng, hiệu quả và đơn giản. Nguyên tắc công bằng trong thuế thường được hiểu là gì?

• A. Mọi người đều phải nộp cùng một số tiền thuế như nhau.
• B. Những người có khả năng nộp thuế cao hơn thì nên nộp thuế nhiều hơn.
• C. Thuế chỉ nên áp dụng cho người giàu.
• D. Mức thuế phải nộp không liên quan đến thu nhập hay tài sản.

Câu 30: Việc Nhà nước sử dụng nguồn thu từ thuế để trợ cấp cho các hộ nghèo, người có hoàn cảnh khó khăn thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Thực hiện công bằng xã hội và đảm bảo an sinh.
• B. Điều tiết hoạt động xuất nhập khẩu.
• C. Hạn chế sản xuất các mặt hàng xa xỉ.
• D. Kích thích tiêu dùng hàng hóa thông thường.

Câu 1: Nguồn tài chính chủ yếu nào giúp Nhà nước thực hiện các dự án công cộng quy mô lớn như xây dựng cơ sở hạ tầng, trường học, bệnh viện?

• A. Thuế
• B. Phí dịch vụ hành chính công
• C. Tiền phạt vi phạm hành chính
• D. Vốn vay từ nước ngoài

Câu 2: Thuế được coi là một công cụ quan trọng để Nhà nước điều tiết nền kinh tế. Biểu hiện nào sau đây thể hiện rõ nhất vai trò điều tiết kinh tế của thuế?

• A. Thu hút vốn đầu tư nước ngoài vào các ngành ưu tiên.
• B. Đảm bảo thu nhập cho cán bộ, công chức nhà nước.
• C. Áp dụng thuế suất cao đối với hàng hóa xa xỉ để hạn chế tiêu dùng và đầu tư vào lĩnh vực đó.
• D. Tăng cường kiểm soát biên giới, chống buôn lậu.

Câu 3: Đặc điểm nào của thuế thể hiện tính bắt buộc và không mang tính hoàn trả trực tiếp cho người nộp?

• A. Tính linh hoạt
• B. Tính tự nguyện
• C. Tính đối giá
• D. Tính không hoàn trả trực tiếp

Câu 4: Anh Minh là giám đốc một công ty và có mức lương hàng tháng sau khi trừ các khoản đóng góp bắt buộc là 50 triệu đồng. Khoản thuế mà anh Minh phải nộp dựa trên thu nhập này thuộc loại thuế nào?

• A. Thuế giá trị gia tăng
• B. Thuế thu nhập cá nhân
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• D. Thuế thu nhập doanh nghiệp

Câu 5: Một nhà máy sản xuất xi măng đang gây ra lượng lớn khí thải và bụi ra môi trường. Để hạn chế tình trạng này và tạo nguồn thu cho việc xử lý ô nhiễm, Nhà nước có thể áp dụng loại thuế nào?

• A. Thuế xuất khẩu
• B. Thuế giá trị gia tăng
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• D. Thuế bảo vệ môi trường

Câu 6: Chị Mai mua một chai rượu ngoại tại siêu thị. Trong giá bán của chai rượu này đã bao gồm một khoản thuế đánh vào các mặt hàng không khuyến khích tiêu dùng. Khoản thuế đó là loại thuế gì?

• A. Thuế thu nhập cá nhân
• B. Thuế xuất khẩu
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• D. Thuế sử dụng đất

Câu 7: Thuế giá trị gia tăng (VAT) ở Việt Nam là loại thuế gián thu. Điều này có nghĩa là người nộp thuế trực tiếp cho cơ quan thuế (doanh nghiệp bán hàng) khác với người chịu thuế cuối cùng. Ai là người chịu thuế VAT cuối cùng?

• A. Người tiêu dùng cuối cùng
• B. Nhà sản xuất
• C. Nhà nhập khẩu
• D. Nhà phân phối

Câu 8: Phân tích sự khác nhau giữa thuế trực thu và thuế gián thu dựa trên đối tượng chịu thuế. Phát biểu nào sau đây là đúng?

• A. Thuế trực thu đánh vào hành vi tiêu dùng, thuế gián thu đánh vào thu nhập.
• B. Thuế trực thu đánh trực tiếp vào thu nhập hoặc tài sản, thuế gián thu đánh vào giá cả hàng hóa, dịch vụ.
• C. Thuế trực thu do doanh nghiệp nộp, thuế gián thu do cá nhân nộp.
• D. Thuế trực thu dễ thu hơn thuế gián thu.

Câu 9: Một công ty kinh doanh nhập khẩu ô tô từ nước ngoài về Việt Nam để bán. Loại thuế nào công ty này phải nộp khi ô tô được đưa vào lãnh thổ Việt Nam?

• A. Thuế nhập khẩu
• B. Thuế xuất khẩu
• C. Thuế thu nhập cá nhân
• D. Thuế sử dụng đất

Câu 10: Việc Nhà nước sử dụng chính sách thuế để khuyến khích sản xuất các mặt hàng thân thiện với môi trường (ví dụ: giảm thuế) hoặc hạn chế sản xuất các mặt hàng gây ô nhiễm (ví dụ: tăng thuế) thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Tăng thu ngân sách nhà nước
• B. Điều tiết kinh tế và định hướng sản xuất, tiêu dùng
• C. Đảm bảo công bằng xã hội
• D. Kiểm soát lạm phát

Câu 11: Tại sao thuế thu nhập cá nhân lại được coi là một công cụ góp phần thực hiện công bằng xã hội?

• A. Vì mọi người đều phải nộp thuế như nhau.
• B. Vì thuế chỉ đánh vào những người giàu.
• C. Vì thuế được áp dụng theo biểu thuế lũy tiến, người có thu nhập cao nộp thuế với thuế suất cao hơn.
• D. Vì tiền thuế được chia đều cho mọi công dân.

Câu 12: Một doanh nghiệp sản xuất quần áo đang hoạt động hiệu quả và có lợi nhuận cao. Khoản thuế nào đánh trực tiếp vào phần lợi nhuận mà doanh nghiệp này thu được?

• A. Thuế giá trị gia tăng
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt
• C. Thuế thu nhập cá nhân
• D. Thuế thu nhập doanh nghiệp

Câu 13: Hành vi nào sau đây được coi là trốn thuế theo quy định của pháp luật?

• A. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán giảm số tiền thuế phải nộp.
• B. Nộp thuế chậm hơn so với thời hạn quy định do quên.
• C. Kê khai sai thông tin trên tờ khai thuế nhưng không làm giảm số thuế phải nộp.
• D. Không nộp tiền thuế phạt do vi phạm hành chính về thuế.

Câu 14: Theo quy định pháp luật Việt Nam, hành vi trốn thuế ở mức độ nghiêm trọng (ví dụ: từ 100 triệu đồng trở lên) có thể bị xử lý như thế nào?

• A. Chỉ bị xử phạt hành chính.
• B. Chỉ bị nhắc nhở và yêu cầu nộp đủ thuế.
• C. Có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
• D. Bị tước giấy phép kinh doanh vĩnh viễn mà không có biện pháp xử lý khác.

Câu 15: Việc Nhà nước quy định các khoản giảm trừ gia cảnh khi tính thuế thu nhập cá nhân (ví dụ: giảm trừ cho bản thân người nộp thuế, cho người phụ thuộc) thể hiện nguyên tắc nào trong chính sách thuế?

• A. Nguyên tắc hiệu quả
• B. Nguyên tắc công bằng (xét đến hoàn cảnh của người nộp thuế)
• C. Nguyên tắc đơn giản, dễ hiểu
• D. Nguyên tắc ổn định

Câu 16: Một công ty xuất khẩu nông sản sang thị trường châu Âu. Loại thuế nào công ty này phải nộp khi hàng hóa được đưa ra khỏi lãnh thổ Việt Nam?

• A. Thuế nhập khẩu
• B. Thuế xuất khẩu
• C. Thuế giá trị gia tăng
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt

Câu 17: Giả sử Nhà nước muốn khuyến khích người dân sử dụng phương tiện giao thông công cộng thay vì ô tô cá nhân. Biện pháp thuế nào có thể được áp dụng để đạt được mục tiêu này?

• A. Giảm thuế thu nhập cá nhân cho người đi làm.
• B. Tăng thuế giá trị gia tăng đối với tất cả hàng hóa.
• C. Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho các công ty vận tải công cộng.
• D. Tăng thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc thuế trước bạ đối với ô tô cá nhân.

Câu 18: Thuế đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định kinh tế vĩ mô. Vai trò này được thể hiện thông qua việc thuế giúp Nhà nước thực hiện điều gì?

• A. Kiểm soát lạm phát, ổn định giá cả.
• B. Tăng cường quan hệ ngoại giao.
• C. Đẩy mạnh xuất khẩu hàng hóa.
• D. Giảm tỷ lệ thất nghiệp xuống 0%.

Câu 19: Khi phân tích một khoản thu của Nhà nước, dựa vào đặc điểm nào sau đây để xác định đó có phải là thuế hay không?

• A. Khoản thu đó có tên gọi là "thuế".
• B. Khoản thu đó được nộp vào ngân sách nhà nước.
• C. Khoản thu đó mang tính bắt buộc, không hoàn trả trực tiếp và dựa trên luật định.
• D. Khoản thu đó chỉ áp dụng cho doanh nghiệp.

Câu 20: Tại sao việc nộp thuế đầy đủ và đúng hạn lại là nghĩa vụ và trách nhiệm của mọi công dân và tổ chức kinh tế?

• A. Vì thuế là nguồn lực chủ yếu để Nhà nước thực hiện các chức năng và nhiệm vụ của mình, phục vụ lợi ích chung của xã hội.
• B. Vì nộp thuế giúp cá nhân và doanh nghiệp được hưởng các ưu đãi đặc biệt.
• C. Vì nộp thuế là cách để thể hiện sự giàu có.
• D. Vì pháp luật chỉ khuyến khích chứ không bắt buộc nộp thuế.

Câu 21: Một cửa hàng bán lẻ nộp thuế giá trị gia tăng (VAT) cho cơ quan thuế. Tuy nhiên, số tiền VAT này đã được cửa hàng cộng vào giá bán và thu từ người mua hàng. Trong mối quan hệ này, cửa hàng đóng vai trò gì?

• A. Người chịu thuế cuối cùng
• B. Cơ quan quản lý thuế
• C. Người được hoàn thuế
• D. Người nộp thuế (thay mặt người tiêu dùng)

Câu 22: Thuế tài nguyên là loại thuế đánh vào các tổ chức, cá nhân khai thác tài nguyên thiên nhiên. Loại thuế này thuộc nhóm thuế nào xét về cách thức thu?

• A. Thuế trực thu
• B. Thuế gián thu
• C. Thuế tiêu dùng
• D. Thuế xuất nhập khẩu

Câu 23: Vai trò nào của thuế giúp Nhà nước can thiệp vào cung cầu của một số mặt hàng cụ thể, ví dụ như hạn chế sản xuất và tiêu dùng thuốc lá, rượu bia?

• A. Vai trò tăng thu ngân sách
• B. Vai trò đảm bảo công bằng xã hội
• C. Vai trò điều tiết kinh tế và định hướng tiêu dùng
• D. Vai trò bảo vệ môi trường

Câu 24: Một trong những nguyên tắc cơ bản của quản lý thuế là đảm bảo tính công khai, minh bạch. Điều này có ý nghĩa gì đối với người nộp thuế?

• A. Người nộp thuế không cần biết mình nộp thuế gì.
• B. Chỉ có cơ quan thuế mới biết về các quy định thuế.
• C. Thông tin về thuế chỉ được công bố nội bộ.
• D. Người nộp thuế có quyền được tiếp cận thông tin đầy đủ, rõ ràng về chính sách thuế, thủ tục hành chính thuế.

Câu 25: Giả sử Nhà nước quyết định giảm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp. Phân tích nào sau đây về tác động có thể xảy ra là hợp lý nhất?

• A. Tăng lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp, khuyến khích tái đầu tư và mở rộng sản xuất kinh doanh.
• B. Giảm giá bán sản phẩm cho người tiêu dùng ngay lập tức.
• C. Làm tăng gánh nặng thuế cho người lao động.
• D. Chỉ ảnh hưởng đến các doanh nghiệp nhà nước.

Câu 26: Một cá nhân làm nghề tự do và có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau. Để xác định nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân, cá nhân đó cần làm gì theo quy định pháp luật?

• A. Tự tính toán và nộp một khoản tiền bất kỳ vào ngân sách nhà nước.
• B. Thực hiện đăng ký mã số thuế, kê khai thu nhập và nộp thuế theo quy định.
• C. Chỉ cần nộp thuế nếu cơ quan thuế gửi thông báo yêu cầu.
• D. Không cần nộp thuế thu nhập cá nhân vì không có hợp đồng lao động chính thức.

Câu 27: Việc Nhà nước áp dụng thuế suất cao đối với các mặt hàng nhập khẩu không khuyến khích sản xuất trong nước (ví dụ: một số mặt hàng tiêu dùng xa xỉ) thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Đảm bảo công bằng xã hội.
• B. Tăng thu nhập cho người lao động.
• C. Kiểm soát lạm phát.
• D. Bảo vệ sản xuất và thị trường trong nước.

Câu 28: Chị Hoa kinh doanh online quy mô nhỏ, có thu nhập dưới mức phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, chị vẫn có nghĩa vụ gì liên quan đến thuế, kể cả khi không phát sinh số thuế phải nộp?

• A. Không có bất kỳ nghĩa vụ nào liên quan đến thuế.
• B. Vẫn phải nộp một khoản thuế cố định hàng tháng.
• C. Có thể vẫn phải thực hiện đăng ký thuế và kê khai theo quy định (tùy trường hợp cụ thể và ngưỡng doanh thu).
• D. Chỉ cần thông báo cho cơ quan thuế khi có lợi nhuận lớn.

Câu 29: Hệ thống thuế của một quốc gia cần đáp ứng nhiều nguyên tắc để hoạt động hiệu quả. Nguyên tắc "hiệu quả" trong chính sách thuế đề cập đến điều gì?

• A. Hệ thống thuế thu được nguồn thu lớn nhất với chi phí hành thu thấp nhất và ít gây méo mó thị trường.
• B. Mọi người đều nộp thuế với số tiền như nhau.
• C. Thuế suất được thay đổi liên tục để phù hợp với thị trường.
• D. Chỉ đánh thuế vào các ngành kinh tế mũi nhọn.

Câu 30: Một công ty cố tình kê khai sai doanh thu bán hàng để giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp. Hành vi này gây ra hậu quả tiêu cực nào trực tiếp cho ngân sách nhà nước và xã hội?

• A. Làm tăng giá bán sản phẩm trên thị trường.
• B. Giảm nguồn thu ngân sách nhà nước, ảnh hưởng đến khả năng chi tiêu công cho phúc lợi xã hội và phát triển.
• C. Tăng cường cạnh tranh không lành mạnh giữa các doanh nghiệp.
• D. Làm giảm thu nhập của người lao động trong công ty đó.