Đề Trắc nghiệm Kinh tế Pháp luật 10 Kết nối tri thức Chủ đề 3: Ngân sách nhà nước và thuế

Câu 1: Ngân sách nhà nước (NSNN) có đặc điểm quan trọng nào sau đây, phân biệt nó với ngân sách của các tổ chức, cá nhân khác?

• A. Được hình thành chủ yếu từ đóng góp tự nguyện của người dân.
• B. Là quỹ tiền tệ tập trung, hoạt động vì lợi ích công cộng, không nhằm mục đích lợi nhuận.
• C. Chỉ được sử dụng cho mục đích chi trả lương cho cán bộ, công chức.
• D. Nguồn thu và các khoản chi luôn cân bằng nhau một cách tuyệt đối.

Câu 2: Giả sử một quốc gia đang trong giai đoạn suy thoái kinh tế, tỷ lệ thất nghiệp tăng cao. Chính phủ quyết định tăng chi tiêu cho các dự án xây dựng cơ sở hạ tầng quy mô lớn như đường cao tốc, cầu, cảng biển. Quyết định này thể hiện vai trò nào của NSNN?

• A. Vai trò phân phối lại thu nhập.
• B. Vai trò tài trợ cho bộ máy nhà nước.
• C. Vai trò điều tiết, ổn định kinh tế vĩ mô.
• D. Vai trò đảm bảo quốc phòng, an ninh.

Câu 3: Khoản thu nào sau đây của NSNN mang tính chất bắt buộc, không hoàn trả trực tiếp cho người nộp và là nguồn thu chủ yếu, ổn định nhất?

• A. Thuế.
• B. Phí.
• C. Lệ phí.
• D. Tiền cho thuê tài sản nhà nước.

Câu 4: Một doanh nghiệp sản xuất phải nộp thuế lợi tức từ hoạt động kinh doanh của mình. Loại thuế này dựa trực tiếp vào kết quả sản xuất, kinh doanh cuối cùng của doanh nghiệp. Đây là đặc điểm của loại thuế nào?

• A. Thuế gián thu.
• B. Thuế trực thu.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế giá trị gia tăng.

Câu 5: Để hạn chế việc sử dụng các sản phẩm có hại cho sức khỏe hoặc môi trường như thuốc lá, rượu, bia, xăng dầu, nhà nước thường áp dụng loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế thu nhập doanh nghiệp.

Câu 6: Anh B mua một chiếc điện thoại mới. Trên hóa đơn có ghi rõ số tiền thuế giá trị gia tăng (GTGT) mà anh B đã trả. Khoản thuế này thuộc nhóm thuế nào?

• A. Thuế gián thu.
• B. Thuế trực thu.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế lợi tức.

Câu 7: Chi NSNN được phân loại thành chi thường xuyên và chi đầu tư phát triển. Khoản chi nào sau đây thuộc nhóm chi thường xuyên?

• A. Xây dựng một bệnh viện mới.
• B. Mua sắm thiết bị hiện đại cho trường đại học.
• C. Đầu tư vào dự án năng lượng tái tạo.
• D. Chi trả lương cho giáo viên và cán bộ y tế.

Câu 8: Một tỉnh có tổng thu NSNN trong năm là 60.000 tỷ đồng và tổng chi NSNN là 58.000 tỷ đồng. Tình hình cân đối ngân sách của tỉnh này như thế nào?

• A. Bội chi 2.000 tỷ đồng.
• B. Bội thu 2.000 tỷ đồng.
• C. Cân bằng ngân sách.
• D. Thiếu hụt 2.000 tỷ đồng.

Câu 9: Việc đảm bảo quốc phòng, an ninh quốc gia là một trong những chức năng quan trọng của nhà nước, được tài trợ chủ yếu từ nguồn nào?

• A. Ngân sách nhà nước.
• B. Các khoản quyên góp tự nguyện.
• C. Lợi nhuận của các doanh nghiệp nhà nước.
• D. Vốn đầu tư nước ngoài (FDI).

Câu 10: Theo quy định của pháp luật Việt Nam, cơ quan nào có thẩm quyền quyết định dự toán NSNN và phân bổ NSNN Trung ương?

• A. Chính phủ.
• B. Bộ Tài chính.
• C. Ủy ban Tài chính, Ngân sách của Quốc hội.
• D. Quốc hội.

Câu 11: Chị C mở một cửa hàng bán quần áo nhỏ. Chị có nghĩa vụ phải kê khai và nộp các loại thuế theo quy định của pháp luật. Nghĩa vụ này thể hiện điều gì?

• A. Chị C đang đóng góp tự nguyện cho nhà nước.
• B. Chị C chỉ phải nộp thuế nếu kinh doanh có lãi lớn.
• C. Nộp thuế là trách nhiệm và nghĩa vụ bắt buộc của công dân và doanh nghiệp.
• D. Việc nộp thuế giúp chị C được nhà nước hỗ trợ vốn kinh doanh.

Câu 12: Việc công khai minh bạch toàn bộ quá trình thu, chi NSNN cho người dân và doanh nghiệp được biết thể hiện nguyên tắc quản lý NSNN nào?

• A. Nguyên tắc công khai, minh bạch.
• B. Nguyên tắc tập trung dân chủ.
• C. Nguyên tắc hiệu quả, tiết kiệm.
• D. Nguyên tắc bình đẳng.

Câu 13: Phí và lệ phí là các khoản thu không mang tính thuế của NSNN. Điểm khác biệt cơ bản giữa phí và lệ phí là gì?

• A. Phí là bắt buộc, lệ phí là tự nguyện.
• B. Phí thu về việc cung cấp dịch vụ công, lệ phí thu về công việc quản lý nhà nước.
• C. Phí được hoàn trả, lệ phí không được hoàn trả.
• D. Phí do Quốc hội quy định, lệ phí do Chính phủ quy định.

Câu 14: Việc nhà nước sử dụng NSNN để đầu tư vào các chương trình xóa đói giảm nghèo, hỗ trợ vùng sâu vùng xa, cung cấp dịch vụ y tế, giáo dục miễn phí hoặc giá rẻ cho người nghèo thể hiện rõ nhất vai trò nào của NSNN?

• A. Vai trò phân phối lại thu nhập, đảm bảo công bằng xã hội.
• B. Vai trò tài trợ cho bộ máy nhà nước.
• C. Vai trò điều tiết kinh tế vĩ mô.
• D. Vai trò tạo lập và duy trì hệ thống pháp luật.

Câu 15: Tình trạng bội chi NSNN kéo dài và ở mức cao có thể dẫn đến những hậu quả tiêu cực nào đối với nền kinh tế?

• A. Tăng dự trữ ngoại hối quốc gia.
• B. Giảm nợ công và ổn định giá cả.
• C. Kích thích đầu tư nước ngoài mạnh mẽ.
• D. Tăng nợ công, tiềm ẩn nguy cơ lạm phát và bất ổn kinh tế vĩ mô.

Câu 16: Để khuyến khích các ngành, nghề hoặc vùng kinh tế cần ưu tiên phát triển, nhà nước có thể sử dụng công cụ thuế như thế nào?

• A. Tăng thuế suất đối với các ngành, nghề đó.
• B. Áp dụng chính sách miễn, giảm thuế đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực đó.
• C. Đánh thuế tiêu thụ đặc biệt lên các sản phẩm của ngành đó.
• D. Ngừng thu tất cả các loại thuế đối với các doanh nghiệp tại vùng đó.

Câu 17: Anh D bán hàng online và có thu nhập cao, nhưng cố tình không kê khai thuế với cơ quan chức năng. Hành vi này của anh D được xem là gì?

• A. Tuân thủ pháp luật về thuế.
• B. Tránh thuế hợp pháp.
• C. Trốn thuế.
• D. Đóng góp tự nguyện cho nhà nước.

Câu 18: Khoản thu nào sau đây của NSNN phát sinh khi cá nhân hoặc tổ chức sử dụng một số dịch vụ công cộng do nhà nước cung cấp (ví dụ: phí cầu đường, phí vệ sinh môi trường)?

• A. Phí.
• B. Lệ phí.
• C. Thuế.
• D. Tiền phạt vi phạm hành chính.

Câu 19: Một trong những mục tiêu quan trọng của việc thực hiện pháp luật về thuế là đảm bảo nguồn thu cho NSNN. Nguồn thu này được sử dụng để làm gì?

• A. Chỉ để trả nợ công.
• B. Chỉ để tài trợ cho các doanh nghiệp nhà nước.
• C. Chỉ để xây dựng các công trình quân sự.
• D. Tài trợ cho các hoạt động của nhà nước và cung cấp dịch vụ công cho xã hội.

Câu 20: Công ty E sản xuất mặt hàng A. Do chính sách thuế nhập khẩu đối với mặt hàng A tăng cao, giá bán của mặt hàng A nhập khẩu trên thị trường nội địa tăng lên đáng kể. Điều này có khả năng tác động như thế nào đến hoạt động sản xuất của Công ty E?

• A. Công ty E có thể tăng sản lượng sản xuất do lợi thế cạnh tranh tăng.
• B. Công ty E buộc phải giảm giá bán để cạnh tranh.
• C. Hoạt động sản xuất của Công ty E sẽ bị thu hẹp.
• D. Chính sách thuế nhập khẩu không ảnh hưởng đến sản xuất trong nước.

Câu 21: Khi bạn làm thủ tục xin cấp giấy phép xây dựng nhà ở, bạn phải nộp một khoản tiền theo quy định. Khoản tiền này thường được gọi là gì?

• A. Phí.
• B. Lệ phí.
• C. Thuế môn bài.
• D. Thuế thu nhập cá nhân.

Câu 22: Việc người dân và doanh nghiệp chủ động tìm hiểu và thực hiện đúng, đủ nghĩa vụ nộp thuế có ý nghĩa quan trọng nhất nào đối với sự phát triển của đất nước?

• A. Giúp giảm gánh nặng tài chính cho cá nhân và doanh nghiệp.
• B. Đảm bảo mọi người đều giàu có như nhau.
• C. Nhà nước không cần phải chi tiêu gì nữa.
• D. Đảm bảo nguồn lực tài chính ổn định để nhà nước thực hiện các chức năng và mục tiêu phát triển.

Câu 23: Một trong những vai trò của thuế là điều tiết thu nhập xã hội. Vai trò này được thể hiện rõ nhất qua cơ chế nào?

• A. Thuế giá trị gia tăng áp dụng chung cho mọi người tiêu dùng.
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt đánh vào một số mặt hàng cụ thể.
• C. Thuế thu nhập cá nhân với biểu thuế lũy tiến.
• D. Thuế xuất nhập khẩu điều chỉnh hoạt động thương mại quốc tế.

Câu 24: Khoản chi NSNN nào sau đây chủ yếu do ngân sách địa phương (tỉnh, thành phố, quận, huyện, xã) đảm bảo thực hiện?

• A. Chi trả nợ quốc gia.
• B. Chi cho hoạt động đối ngoại của nhà nước.
• C. Chi cho các dự án quốc phòng quy mô lớn.
• D. Chi cho hoạt động giáo dục, y tế, văn hóa, thể thao tại địa phương.

Câu 25: Giả sử Chính phủ quyết định giảm thuế thu nhập doanh nghiệp. Chính sách này có khả năng tác động như thế nào đến hoạt động đầu tư của các doanh nghiệp?

• A. Khuyến khích doanh nghiệp tăng cường đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh.
• B. Làm giảm động lực đầu tư của doanh nghiệp.
• C. Không ảnh hưởng đến quyết định đầu tư của doanh nghiệp.
• D. Buộc doanh nghiệp phải cắt giảm chi phí sản xuất.

Câu 26: Báo cáo NSNN cho thấy tổng thu từ thuế và phí tăng 15% trong năm qua, trong khi chi đầu tư phát triển chỉ tăng 5%. Xu hướng này phản ánh điều gì trong cấu trúc NSNN?

• A. Nợ công đang giảm mạnh.
• B. Chi thường xuyên đang bị cắt giảm.
• C. Nguồn thu NSNN đang tăng trưởng tốt, nhưng chi đầu tư phát triển chưa tăng kịp tốc độ thu.
• D. NSNN đang bị bội chi nghiêm trọng.

Câu 27: Việc nhà nước sử dụng nguồn thu từ thuế để xây dựng hệ thống đường sá, cầu cống, trường học, bệnh viện cho thấy mối liên hệ giữa thuế và vai trò nào của nhà nước?

• A. Quản lý thị trường chứng khoán.
• B. Cung cấp hàng hóa công cộng và dịch vụ công.
• C. Phân phối lợi nhuận cho các công ty tư nhân.
• D. Điều chỉnh tỷ giá hối đoái.

Câu 28: Một doanh nghiệp nhập khẩu một mặt hàng từ nước ngoài về Việt Nam để bán. Doanh nghiệp này phải nộp loại thuế nào khi hàng hóa được làm thủ tục nhập khẩu?

• A. Thuế nhập khẩu.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế giá trị gia tăng (VAT) chỉ áp dụng khi bán hàng trong nước.
• D. Thuế xuất khẩu.

Câu 29: Hành vi nào sau đây được xem là vi phạm pháp luật về thuế?

• A. Nộp thuế đúng thời hạn quy định.
• B. Kê khai đầy đủ, chính xác các khoản thu nhập chịu thuế.
• C. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán giảm số thuế phải nộp.
• D. Yêu cầu cơ quan thuế giải thích về chính sách thuế.

Câu 30: NSNN đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các mục tiêu phát triển bền vững của quốc gia. Điều này được thể hiện rõ nhất qua việc NSNN ưu tiên chi cho lĩnh vực nào?

• A. Chi cho các lễ hội văn hóa truyền thống.
• B. Chi cho hoạt động quảng bá du lịch nước ngoài.
• C. Chi trả lương hưu cho cán bộ về hưu.
• D. Chi đầu tư cho giáo dục, y tế, khoa học công nghệ và bảo vệ môi trường.

Câu 1: Ngân sách nhà nước (NSNN) ở Việt Nam mang đặc điểm nào sau đây?

• A. Chỉ bao gồm các khoản thu từ thuế và phí.
• B. Được quyết định và thực hiện bởi Chính phủ là chủ yếu.
• C. Là quỹ tiền tệ tập trung duy nhất của quốc gia.
• D. Là toàn bộ các khoản thu, chi của Nhà nước trong dự toán đã được cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định.

Câu 2: Vai trò quan trọng nhất của ngân sách nhà nước đối với nền kinh tế quốc dân là gì?

• A. Đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động của các doanh nghiệp nhà nước.
• B. Tăng cường dự trữ ngoại hối quốc gia.
• C. Là công cụ chủ yếu để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế.
• D. Phân phối lại thu nhập giữa các tầng lớp dân cư.

Câu 3: Khoản chi nào sau đây không thuộc chi thường xuyên của ngân sách nhà nước?

• A. Chi trả lương cho cán bộ, công chức.
• B. Chi đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng giao thông.
• C. Chi cho hoạt động sự nghiệp giáo dục và đào tạo.
• D. Chi đảm bảo xã hội, trợ cấp cho các đối tượng chính sách.

Câu 4: Một quốc gia đang đối mặt với tình trạng lạm phát cao. Để kiềm chế lạm phát, chính phủ có thể sử dụng công cụ ngân sách nhà nước như thế nào?

• A. Tăng thuế và cắt giảm chi tiêu công.
• B. Giảm thuế và tăng chi tiêu công.
• C. Tăng thuế và tăng chi tiêu công.
• D. Giảm thuế và cắt giảm chi tiêu công.

Câu 5: Thuế được định nghĩa là khoản đóng góp nào sau đây?

• A. Khoản đóng góp tự nguyện của người dân cho Nhà nước.
• B. Khoản đóng góp có hoàn trả trực tiếp cho người đóng thuế.
• C. Khoản thu nhập từ hoạt động kinh doanh của Nhà nước.
• D. Khoản đóng góp mang tính bắt buộc, không hoàn trả trực tiếp cho cá nhân, tổ chức nộp thuế.

Câu 6: Đặc điểm nào sau đây không phải là đặc điểm của thuế?

• A. Mang tính bắt buộc.
• B. Không mang tính đối giá và hoàn trả trực tiếp.
• C. Chỉ áp dụng đối với các hoạt động kinh doanh.
• D. Góp phần hình thành nguồn thu chủ yếu cho ngân sách nhà nước.

Câu 7: Thuế giá trị gia tăng (VAT) được xếp vào loại thuế nào?

• A. Thuế trực thu.
• B. Thuế gián thu.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế thu nhập.

Câu 8: Tại sao thuế được coi là công cụ quan trọng để Nhà nước thực hiện chức năng kiểm tra, kiểm soát các hoạt động sản xuất, kinh doanh?

• A. Việc kê khai và nộp thuế đòi hỏi các tổ chức, cá nhân phải hạch toán, theo dõi các hoạt động kinh tế.
• B. Thuế làm tăng giá thành sản phẩm, hạn chế sản xuất.
• C. Thuế chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp lớn, dễ kiểm soát.
• D. Thuế là nguồn thu nhập chính của Nhà nước.

Câu 9: Anh A là nhân viên văn phòng có thu nhập hàng tháng thuộc diện phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Việc anh A thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thể hiện trách nhiệm nào của công dân?

• A. Trách nhiệm xây dựng đất nước.
• B. Trách nhiệm bảo vệ tổ quốc.
• C. Trách nhiệm đóng góp vào ngân sách nhà nước để phát triển kinh tế - xã hội.
• D. Trách nhiệm bảo vệ môi trường.

Câu 10: Khi ngân sách nhà nước bị bội chi (chi lớn hơn thu), Nhà nước có thể giải quyết bằng những biện pháp nào sau đây? (Chọn đáp án đầy đủ nhất)

• A. Phát hành tiền tệ.
• B. Vay nợ trong nước và nước ngoài.
• C. Sử dụng dự trữ ngoại hối.
• D. Cắt giảm chi tiêu, tăng cường thu ngân sách, vay nợ (trong nước và nước ngoài), sử dụng dự trữ nhà nước.

Câu 11: Hoạt động nào sau đây của Nhà nước thể hiện rõ nhất vai trò của ngân sách nhà nước trong việc điều chỉnh cơ cấu kinh tế?

• A. Chi trả lương hưu cho người lao động.
• B. Đầu tư vào các ngành công nghệ cao, năng lượng sạch.
• C. Chi cho hoạt động ngoại giao.
• D. Trợ cấp cho các hộ nghèo.

Câu 12: Một doanh nghiệp đang hoạt động trong lĩnh vực sản xuất hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Việc doanh nghiệp này nộp loại thuế này là thực hiện nghĩa vụ gì?

• A. Nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật.
• B. Nghĩa vụ đóng góp tự nguyện cho Nhà nước.
• C. Nghĩa vụ xã hội của doanh nghiệp.
• D. Nghĩa vụ hoàn trả khoản vay từ Nhà nước.

Câu 13: Thuế trực thu là loại thuế đánh vào:

• A. Thu nhập, tài sản của người nộp thuế.
• B. Hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng.
• C. Hoạt động xuất nhập khẩu.
• D. Giá trị gia tăng của sản phẩm.

Câu 14: Thuế gián thu là loại thuế mà người chịu thuế không phải là người trực tiếp nộp thuế cho Nhà nước. Ví dụ điển hình cho loại thuế này là:

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế giá trị gia tăng.
• D. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.

Câu 15: Khi mua một chiếc điện thoại di động, người tiêu dùng đã gián tiếp đóng góp vào ngân sách nhà nước thông qua loại thuế nào?

• A. Thuế thu nhập cá nhân của người bán.
• B. Thuế giá trị gia tăng (VAT) trên giá bán sản phẩm.
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp của cửa hàng bán điện thoại.
• D. Thuế xuất nhập khẩu (nếu điện thoại nhập khẩu).

Câu 16: Ngân sách nhà nước có vai trò quan trọng trong việc giải quyết các vấn đề xã hội như giảm nghèo, y tế, giáo dục thông qua hoạt động nào?

• A. Thu thuế từ các hoạt động kinh doanh.
• B. Phát hành trái phiếu chính phủ.
• C. Quản lý chặt chẽ các khoản chi tiêu công.
• D. Thực hiện các khoản chi phúc lợi xã hội, trợ cấp, đầu tư cho các lĩnh vực này.

Câu 17: Quy trình ngân sách nhà nước thường bao gồm các khâu nào sau đây?

• A. Lập dự toán, chấp hành, quyết toán, kiểm toán.
• B. Chấp hành, quyết toán, lập dự toán, kiểm tra.
• C. Lập kế hoạch, thực hiện, báo cáo, đánh giá.
• D. Thu, chi, cân đối, điều chỉnh.

Câu 18: Cơ quan nào có thẩm quyền cao nhất trong việc quyết định dự toán ngân sách nhà nước hàng năm ở Việt Nam?

• A. Chính phủ.
• B. Quốc hội.
• C. Bộ Tài chính.
• D. Hội đồng nhân dân các cấp.

Câu 19: Tình huống nào sau đây thể hiện mối quan hệ giữa ngân sách nhà nước và thuế?

• A. Doanh nghiệp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp vào ngân hàng.
• B. Cá nhân nhận lương từ ngân sách nhà nước.
• C. Nhà nước phát hành trái phiếu để huy động vốn.
• D. Thuế là nguồn thu chủ yếu để hình thành quỹ ngân sách nhà nước, từ đó nhà nước sử dụng để chi cho các hoạt động công cộng.

Câu 20: Giả sử Nhà nước cần khuyến khích người dân sử dụng các sản phẩm thân thiện với môi trường và hạn chế các sản phẩm gây ô nhiễm. Nhà nước có thể sử dụng công cụ thuế như thế nào để đạt được mục tiêu này?

• A. Giảm thuế đối với sản phẩm thân thiện môi trường và tăng thuế đối với sản phẩm gây ô nhiễm.
• B. Tăng thuế đối với cả hai loại sản phẩm.
• C. Giảm thuế đối với cả hai loại sản phẩm.
• D. Không sử dụng công cụ thuế, chỉ dùng biện pháp hành chính.

Câu 21: Một người dân cố tình không kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định. Hành vi này vi phạm nguyên tắc nào trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế?

• A. Nguyên tắc tự nguyện.
• B. Nguyên tắc bắt buộc và tuân thủ pháp luật.
• C. Nguyên tắc công bằng.
• D. Nguyên tắc kịp thời.

Câu 22: Khoản chi nào sau đây thuộc chi đầu tư phát triển của ngân sách nhà nước?

• A. Chi cho hoạt động bộ máy nhà nước.
• B. Chi trả lãi vay của Chính phủ.
• C. Chi xây dựng trường học, bệnh viện mới.
• D. Chi trợ cấp thất nghiệp.

Câu 23: Cân đối ngân sách nhà nước được hiểu là gì?

• A. Tổng thu bằng tổng chi trong một năm ngân sách.
• B. Tổng thu lớn hơn tổng chi trong một năm ngân sách.
• C. Tổng thu nhỏ hơn tổng chi trong một năm ngân sách.
• D. Mối quan hệ giữa tổng số thu và tổng số chi của ngân sách nhà nước trong dự toán được phê duyệt.

Câu 24: Trách nhiệm của công dân đối với ngân sách nhà nước và thuế được thể hiện rõ nhất qua hành động nào sau đây?

• A. Nghiêm chỉnh chấp hành pháp luật về thuế và ngân sách nhà nước.
• B. Tham gia thảo luận về các dự án đầu tư công.
• C. Kiểm tra hoạt động thu chi của cơ quan thuế.
• D. Đề xuất các chính sách thuế mới cho Nhà nước.

Câu 25: Khi chính phủ thực hiện chính sách mở rộng tài khóa (fiscal expansion) bằng cách tăng chi tiêu công cho các dự án cơ sở hạ tầng lớn, điều này có thể tác động như thế nào đến nền kinh tế trong ngắn hạn?

• A. Làm giảm tổng cầu và giảm việc làm.
• B. Làm giảm lạm phát.
• C. Kích thích tổng cầu, tăng trưởng kinh tế và có thể làm tăng lạm phát.
• D. Làm tăng tiết kiệm cá nhân.

Câu 26: Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) ở Việt Nam hiện nay áp dụng phương pháp tính thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Điều này có ý nghĩa gì?

• A. Người có thu nhập cao sẽ chịu mức thuế cố định.
• B. Người có thu nhập càng cao thì tỷ lệ thuế phải nộp trên phần thu nhập tăng thêm càng lớn.
• C. Mọi người đều nộp cùng một tỷ lệ thuế trên tổng thu nhập.
• D. Mức thuế giảm dần khi thu nhập tăng lên.

Câu 27: Tại sao việc quản lý và sử dụng ngân sách nhà nước cần đảm bảo nguyên tắc công khai, minh bạch?

• A. Để người dân biết Nhà nước thu được bao nhiêu tiền.
• B. Để các doanh nghiệp dễ dàng nộp thuế.
• C. Để giảm bớt quy trình hành chính.
• D. Để tăng cường sự giám sát của cộng đồng, phòng chống tham nhũng, nâng cao hiệu quả sử dụng ngân sách.

Câu 28: Một quốc gia có nguồn tài nguyên thiên nhiên phong phú (dầu mỏ, khoáng sản). Các khoản thu từ việc khai thác và xuất khẩu các tài nguyên này thường được xếp vào loại thu nào của ngân sách nhà nước?

• A. Thu từ hoạt động kinh tế của Nhà nước.
• B. Thu từ thuế.
• C. Thu từ phí, lệ phí.
• D. Thu từ viện trợ nước ngoài.

Câu 29: Giả sử một địa phương muốn thu hút đầu tư vào lĩnh vực công nghệ cao. Họ có thể sử dụng công cụ ngân sách và thuế như thế nào để tạo động lực cho các nhà đầu tư?

• A. Tăng thuế suất đối với các doanh nghiệp công nghệ cao.
• B. Giảm chi ngân sách cho việc hỗ trợ đào tạo nhân lực công nghệ.
• C. Áp dụng các chính sách ưu đãi thuế (miễn, giảm thuế) và đầu tư chi ngân sách vào hạ tầng, nghiên cứu phát triển liên quan.
• D. Hạn chế tiếp cận vốn vay ngân hàng đối với các dự án công nghệ cao.

Câu 30: Tại sao thuế được coi là nguồn thu quan trọng nhất, mang tính ổn định và bền vững cho ngân sách nhà nước so với các nguồn thu khác như phí, lệ phí hay vay nợ?

• A. Thuế dễ thu và quản lý hơn các khoản thu khác.
• B. Thuế gắn liền với mọi hoạt động kinh tế, tiêu dùng và thu nhập của xã hội, có phạm vi áp dụng rộng rãi.
• C. Khoản thu từ thuế thường lớn hơn rất nhiều so với vay nợ.
• D. Thuế không cần hoàn trả lại cho người nộp.

Câu 1: Ngân sách nhà nước (NSNN) là toàn bộ các khoản thu, chi của Nhà nước được dự toán và thực hiện trong một khoảng thời gian nhất định do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định để thực hiện chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước nhằm ____.

• A. tăng lợi nhuận cho các doanh nghiệp nhà nước.
• B. đảm bảo đời sống vật chất cho mọi người dân.
• C. phân chia của cải một cách đồng đều trong xã hội.
• D. đảm bảo thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước.

Câu 2: Trong bối cảnh nền kinh tế đang đối mặt với suy thoái, Chính phủ quyết định tăng chi tiêu công cho các dự án cơ sở hạ tầng lớn như xây dựng đường cao tốc, cầu, cảng biển. Quyết định này thể hiện vai trò nào của NSNN?

• A. Điều tiết kinh tế vĩ mô.
• B. Tạo lập quỹ dự trữ quốc gia.
• C. Kiểm soát lạm phát.
• D. Đảm bảo an ninh quốc phòng.

Câu 3: Khoản thu nào sau đây KHÔNG thuộc cơ cấu nguồn thu chủ yếu của NSNN?

• A. Thuế, phí, lệ phí.
• B. Thu từ hoạt động kinh tế của Nhà nước.
• C. Thu từ bán hoặc cho thuê tài sản nhà nước.
• D. Thu từ viện trợ nhân đạo của các tổ chức phi chính phủ nước ngoài.

Câu 4: Chi NSNN cho lĩnh vực giáo dục, y tế, văn hóa, thể thao, đảm bảo xã hội thuộc loại chi nào?

• A. Chi đầu tư phát triển.
• B. Chi thường xuyên.
• C. Chi trả nợ.
• D. Chi dự trữ quốc gia.

Câu 5: Theo Luật NSNN, việc quản lý NSNN phải tuân thủ nguyên tắc nào để đảm bảo tính công khai, minh bạch và trách nhiệm giải trình?

• A. Nguyên tắc tập trung, thống nhất, hiệu quả.
• B. Nguyên tắc cân bằng thu chi.
• C. Nguyên tắc công khai, minh bạch.
• D. Nguyên tắc ưu tiên chi quốc phòng.

Câu 6: Một quốc gia có tổng thu NSNN năm 2023 là 1.500 nghìn tỷ đồng và tổng chi NSNN là 1.750 nghìn tỷ đồng. Tình hình NSNN của quốc gia này trong năm 2023 là gì?

• A. Bội chi NSNN.
• B. Bội thu NSNN.
• C. Cân bằng NSNN.
• D. Thặng dư NSNN.

Câu 7: Thuế là khoản đóng góp ____ của các tổ chức, cá nhân vào NSNN theo quy định của pháp luật.

• A. có hoàn trả trực tiếp, tự nguyện
• B. bắt buộc, không hoàn trả trực tiếp
• C. tự nguyện, có hoàn trả trực tiếp
• D. bắt buộc, có hoàn trả trực tiếp

Câu 8: Đặc điểm nào sau đây của thuế thể hiện tính pháp lý chặt chẽ và sự bình đẳng giữa các chủ thể nộp thuế?

• A. Tính không hoàn trả trực tiếp.
• B. Tính bắt buộc.
• C. Tính pháp lí cao.
• D. Tính ổn định.

Câu 9: Khi Nhà nước sử dụng thuế để khuyến khích hoặc hạn chế sự phát triển của một ngành nghề hay loại hàng hóa nhất định (ví dụ: áp thuế cao với thuốc lá, rượu bia), điều này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Tạo nguồn thu cho NSNN.
• B. Điều tiết kinh tế.
• C. Phân phối lại thu nhập.
• D. Đảm bảo công bằng xã hội.

Câu 10: Loại thuế nào đánh vào thu nhập của người lao động sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ gia cảnh và các khoản được miễn thuế theo quy định?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
• C. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 11: Thuế giá trị gia tăng (VAT) là loại thuế gián thu. Điều này có nghĩa là gì?

• A. Người chịu thuế cuối cùng (người tiêu dùng) không phải là người trực tiếp nộp thuế cho Nhà nước.
• B. Thuế được đánh trực tiếp vào thu nhập hoặc tài sản của người nộp thuế.
• C. Mức thuế suất được tính dựa trên giá trị tăng thêm của sản phẩm.
• D. Chỉ các doanh nghiệp mới phải nộp loại thuế này.

Câu 12: Công ty A sản xuất và bán một lô hàng hóa. Thuế giá trị gia tăng (VAT) mà công ty A phải nộp vào NSNN được tính dựa trên nguyên tắc nào?

• A. Toàn bộ doanh thu bán hàng.
• B. Lợi nhuận trước thuế của công ty.
• C. Tổng chi phí sản xuất lô hàng.
• D. Phần giá trị tăng thêm của lô hàng do công ty tạo ra.

Câu 13: Công ty B hoạt động kinh doanh và có lãi trong năm tài chính. Khoản thuế nào mà công ty B phải nộp dựa trên lợi nhuận này?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
• C. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 14: Ông C làm việc tại một công ty và có thu nhập chịu thuế theo quy định của pháp luật. Loại thuế nào ông C có trách nhiệm nộp trên phần thu nhập này?

• A. Thuế tài nguyên.
• B. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.
• C. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
• D. Thuế môn bài.

Câu 15: Một người tiêu dùng mua một chai rượu nhập khẩu. Ngoài thuế nhập khẩu, chai rượu này còn phải chịu một loại thuế nhằm hạn chế tiêu dùng các mặt hàng không khuyến khích. Đó là loại thuế nào?

• A. Thuế giá trị gia tăng (VAT).
• B. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
• C. Thuế bảo vệ môi trường.
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.

Câu 16: Một doanh nghiệp Việt Nam xuất khẩu hàng dệt may sang thị trường châu Âu. Doanh nghiệp này có thể phải nộp loại thuế nào khi hàng hóa được đưa qua biên giới Việt Nam?

• A. Thuế xuất khẩu.
• B. Thuế nhập khẩu.
• C. Thuế giá trị gia tăng (VAT) hàng nhập khẩu.
• D. Thuế tiêu thụ đặc biệt hàng nhập khẩu.

Câu 17: Mối quan hệ nào sau đây thể hiện rõ nhất vai trò của thuế đối với NSNN?

• A. Thuế là khoản chi lớn nhất của NSNN.
• B. Thuế là nguồn thu chủ yếu và ổn định nhất của NSNN.
• C. Thuế quyết định toàn bộ quy mô chi tiêu của NSNN.
• D. NSNN chỉ sử dụng nguồn thu từ thuế để chi cho quốc phòng.

Câu 18: Khi Nhà nước tăng thuế đối với một mặt hàng, giả sử các yếu tố khác không đổi, điều gì có khả năng xảy ra với giá của mặt hàng đó trên thị trường?

• A. Giá có xu hướng tăng.
• B. Giá có xu hướng giảm.
• C. Giá không thay đổi.
• D. Giá chỉ thay đổi khi có sự can thiệp trực tiếp của Nhà nước vào giá.

Câu 19: Việc Chính phủ tăng chi tiêu cho y tế và giáo dục thông qua NSNN có tác động chủ yếu nào đến xã hội?

• A. Làm tăng bội chi NSNN.
• B. Chỉ có lợi cho người nghèo.
• C. Giảm thu nhập của người dân.
• D. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và phúc lợi xã hội.

Câu 20: Một tỉnh đặt mục tiêu tăng trưởng kinh tế 8% trong năm tới. Để hỗ trợ mục tiêu này, tỉnh cần có nguồn vốn đáng kể cho các dự án hạ tầng. Tỉnh có thể làm gì liên quan đến NSNN để góp phần đạt mục tiêu?

• A. Giảm mạnh các khoản thu thuế để khuyến khích doanh nghiệp.
• B. Ngừng chi tiêu cho tất cả các dự án công.
• C. Tăng cường thu NSNN và ưu tiên chi cho đầu tư phát triển hạ tầng.
• D. Chỉ tập trung chi cho các hoạt động thường xuyên của bộ máy nhà nước.

Câu 21: Khoản chi nào trong NSNN nhằm mục đích xây dựng, sửa chữa, nâng cấp cơ sở vật chất kỹ thuật, tạo tiền đề cho sự phát triển lâu dài của nền kinh tế và xã hội?

• A. Chi đầu tư phát triển.
• B. Chi thường xuyên.
• C. Chi trả nợ.
• D. Chi dự trữ.

Câu 22: Chi thường xuyên của NSNN chủ yếu đáp ứng nhu cầu nào của bộ máy nhà nước và xã hội?

• A. Xây dựng các công trình trọng điểm quốc gia.
• B. Hoạt động quản lý nhà nước, sự nghiệp công và các khoản chi đảm bảo xã hội cơ bản.
• C. Mua sắm trang thiết bị quân sự hiện đại.
• D. Đầu tư vào các doanh nghiệp nhà nước thua lỗ.

Câu 23: Nguyên tắc nào trong hệ thống thuế đòi hỏi những người có thu nhập cao hơn hoặc có khả năng nộp thuế tốt hơn phải đóng góp một tỷ lệ hoặc số tiền thuế lớn hơn?

• A. Nguyên tắc công bằng.
• B. Nguyên tắc hiệu quả.
• C. Nguyên tắc đơn giản.
• D. Nguyên tắc ổn định.

Câu 24: Việc thiết kế hệ thống thuế sao cho dễ hiểu, dễ thực hiện, giảm thiểu chi phí hành thu cho Nhà nước và chi phí tuân thủ cho người nộp thuế thể hiện nguyên tắc nào của thuế?

• A. Nguyên tắc công bằng.
• B. Nguyên tắc hiệu quả.
• C. Nguyên tắc đơn giản.
• D. Nguyên tắc bền vững.

Câu 25: Chính sách thuế có thể được sử dụng để khuyến khích đầu tư vào các ngành công nghệ cao hoặc khu vực kinh tế khó khăn bằng cách áp dụng thuế suất ưu đãi hoặc miễn giảm thuế. Đây là ví dụ về vai trò nào của thuế?

• A. Điều tiết kinh tế.
• B. Tạo nguồn thu cho NSNN.
• C. Phân phối lại thu nhập.
• D. Đảm bảo an ninh quốc phòng.

Câu 26: Hệ thống thuế thu nhập cá nhân với biểu thuế lũy tiến (người có thu nhập cao hơn chịu thuế suất cao hơn) thể hiện rõ nhất vai trò nào của thuế trong xã hội?

• A. Tạo nguồn thu cho NSNN.
• B. Điều tiết kinh tế.
• C. Phân phối lại thu nhập, góp phần giảm bất bình đẳng.
• D. Kiểm soát lạm phát.

Câu 27: Một công ty muốn mở rộng sản xuất và cần vay vốn ngân hàng. Lãi suất vay vốn có thể bị ảnh hưởng bởi chính sách nào của Nhà nước thông qua NSNN?

• A. Chính sách thuế tiêu thụ đặc biệt.
• B. Chính sách chi lương cho cán bộ nhà nước.
• C. Chính sách thu phí, lệ phí.
• D. Chính sách quản lý nợ công và phát hành trái phiếu chính phủ.

Câu 28: Việc Nhà nước đầu tư hàng nghìn tỷ đồng để xây dựng một bệnh viện công hiện đại tại một vùng sâu, vùng xa thể hiện chức năng nào của NSNN?

• A. Chức năng điều tiết kinh tế vĩ mô.
• B. Chức năng cung cấp hàng hóa công cộng và dịch vụ công thiết yếu.
• C. Chức năng tạo lập quỹ dự trữ quốc gia.
• D. Chức năng đảm bảo hoạt động của khu vực doanh nghiệp nhà nước.

Câu 29: Tình huống nào sau đây có khả năng dẫn đến bội chi NSNN?

• A. Tổng chi NSNN lớn hơn tổng thu NSNN trong một năm tài chính.
• B. Tổng thu NSNN lớn hơn tổng chi NSNN trong một năm tài chính.
• C. Thuế suất các loại thuế đều tăng mạnh.
• D. Chính phủ giảm mạnh chi tiêu công.

Câu 30: Việc Nhà nước ban hành chính sách miễn, giảm thuế cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong giai đoạn khó khăn do dịch bệnh thể hiện vai trò nào của thuế và NSNN?

• A. Chỉ nhằm tăng thu cho NSNN trong dài hạn.
• B. Chỉ gây khó khăn thêm cho NSNN.
• C. Không có tác động đáng kể đến nền kinh tế.
• D. Hỗ trợ doanh nghiệp, ổn định sản xuất kinh doanh, góp phần điều tiết kinh tế và đảm bảo an sinh xã hội.

Câu 1: Ngân sách nhà nước (NSNN) đóng vai trò trung tâm trong hệ thống tài chính công của một quốc gia. Vai trò nào của NSNN thể hiện khả năng can thiệp của Nhà nước vào các quan hệ kinh tế, xã hội nhằm thực hiện các mục tiêu vĩ mô, ví dụ như kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng hay đảm bảo công bằng xã hội?

• A. Vai trò huy động, tập trung các nguồn tài chính.
• B. Vai trò phân phối, phân phối lại tổng sản phẩm xã hội và thu nhập quốc dân.
• C. Vai trò điều tiết vĩ mô nền kinh tế.
• D. Vai trò kiểm tra, kiểm soát các hoạt động tài chính.

Câu 2: Một trong những nguồn thu quan trọng nhất của ngân sách nhà nước là từ thuế. Khi phân tích nguồn thu này, người ta thường đề cập đến tính chất "không hoàn trả trực tiếp". Điều này có nghĩa là gì?

• A. Người nộp thuế sẽ nhận lại khoản tiền tương đương dưới dạng dịch vụ công cụ thể ngay lập tức.
• B. Khoản đóng góp thuế không gắn liền với việc nhận lại trực tiếp một lợi ích hay dịch vụ cụ thể cho người nộp.
• C. Khoản thuế sau khi nộp sẽ được hoàn trả lại cho người dân vào cuối kỳ tài chính.
• D. Chỉ có doanh nghiệp mới có nghĩa vụ nộp thuế cho nhà nước.

Câu 3: Giả sử chính phủ quyết định tăng chi tiêu cho cơ sở hạ tầng (đường sá, cầu cống) bằng nguồn vốn vay trong nước. Phân tích này cho thấy sự thay đổi này chủ yếu tác động đến khoản mục nào trong cơ cấu ngân sách nhà nước?

• A. Chi đầu tư phát triển và Cân đối ngân sách.
• B. Chi thường xuyên và Nguồn thu từ thuế.
• C. Chi trả nợ và Nguồn thu từ phí, lệ phí.
• D. Chi dự trữ quốc gia và Nguồn thu từ hoạt động kinh tế nhà nước.

Câu 4: Thuế giá trị gia tăng (VAT) là một loại thuế gián thu phổ biến. Đặc điểm nào sau đây phản ánh đúng bản chất của thuế gián thu như VAT?

• A. Thuế đánh trực tiếp vào thu nhập của cá nhân hoặc lợi nhuận của doanh nghiệp.
• B. Người nộp thuế là người chịu thuế cuối cùng.
• C. Thuế được tính dựa trên giá trị tài sản của người nộp thuế.
• D. Thuế được cộng vào giá bán hàng hóa, dịch vụ và người tiêu dùng chịu thuế thông qua việc mua sắm.

Câu 5: Công ty A nhập khẩu một lô hàng trị giá 1 tỷ đồng. Theo quy định, công ty A phải nộp thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng cho lô hàng này. Phân tích tình huống này, nghĩa vụ nộp các loại thuế này của Công ty A thể hiện đặc điểm nào của thuế?

• A. Tính bắt buộc dựa trên cơ sở pháp lý.
• B. Tính hoàn trả trực tiếp cho người nộp.
• C. Tính tự nguyện của người nộp thuế.
• D. Chỉ áp dụng đối với các hoạt động kinh doanh trong nước.

Câu 6: Một trong những vai trò quan trọng của thuế là góp phần điều tiết vĩ mô nền kinh tế. Khi chính phủ sử dụng công cụ thuế để khuyến khích hoặc hạn chế sự phát triển của một ngành nghề nào đó (ví dụ: giảm thuế cho ngành công nghệ cao, tăng thuế tiêu thụ đặc biệt đối với mặt hàng xa xỉ), điều này thể hiện vai trò điều tiết của thuế ở khía cạnh nào?

• A. Điều tiết thu nhập.
• B. Điều tiết tiêu dùng.
• C. Điều tiết sản xuất và cơ cấu kinh tế.
• D. Điều tiết xuất nhập khẩu.

Câu 7: Việc lập dự toán ngân sách nhà nước hàng năm đòi hỏi sự tham gia của nhiều cơ quan và trải qua các quy trình chặt chẽ. Điều này thể hiện nguyên tắc cơ bản nào trong quản lý ngân sách nhà nước?

• A. Nguyên tắc tập trung dân chủ.
• B. Nguyên tắc công khai, minh bạch.
• C. Nguyên tắc hiệu quả.
• D. Nguyên tắc cân đối thu chi.

Câu 8: Chi thường xuyên của ngân sách nhà nước bao gồm các khoản chi nhằm duy trì hoạt động bộ máy nhà nước và cung cấp các dịch vụ công cơ bản. Phân tích các khoản chi sau đây, đâu là ví dụ điển hình cho chi thường xuyên?

• A. Xây dựng một cây cầu mới.
• B. Đầu tư vào một dự án năng lượng tái tạo quy mô lớn.
• C. Mua sắm trang thiết bị hiện đại cho bệnh viện tuyến tỉnh.
• D. Chi trả lương, phụ cấp cho cán bộ, công chức, viên chức.

Câu 9: Khi ngân sách nhà nước bị bội chi (chi lớn hơn thu), chính phủ có thể sử dụng nhiều biện pháp để bù đắp. Biện pháp nào sau đây thường được xem xét và có thể dẫn đến việc tăng nợ công?

• A. Vay nợ trong nước hoặc nước ngoài.
• B. Cắt giảm chi tiêu công một cách mạnh mẽ.
• C. Tăng cường thu thuế một cách đột ngột.
• D. Sử dụng nguồn dự trữ ngoại hối.

Câu 10: Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế trực thu đánh vào thu nhập của cá nhân. Đặc điểm "trực thu" của loại thuế này thể hiện điều gì?

• A. Người nộp thuế có thể chuyển gánh nặng thuế cho người khác.
• B. Thuế được tính dựa trên giá trị hàng hóa, dịch vụ.
• C. Thuế đánh trực tiếp vào thu nhập thực tế của người chịu thuế.
• D. Chỉ áp dụng đối với những người có thu nhập rất cao.

Câu 11: Phân tích mối quan hệ giữa ngân sách nhà nước và thuế, nhận định nào sau đây là chính xác nhất?

• A. Ngân sách nhà nước chỉ là nơi tập trung các khoản thuế.
• B. Thuế là nguồn thu chủ yếu và ổn định nhất của ngân sách nhà nước.
• C. Ngân sách nhà nước và thuế là hai khái niệm hoàn toàn độc lập.
• D. Chi ngân sách nhà nước quyết định mức thuế phải thu.

Câu 12: Một doanh nghiệp hoạt động sản xuất, kinh doanh có lợi nhuận. Theo quy định pháp luật, doanh nghiệp này có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Khoản thuế TNDN này thuộc nguồn thu nào của ngân sách nhà nước?

• A. Thu từ thuế, phí, lệ phí.
• B. Thu từ hoạt động kinh tế của Nhà nước.
• C. Thu từ vay nợ.
• D. Thu từ viện trợ.

Câu 13: Vai trò nào của ngân sách nhà nước được thể hiện rõ nét nhất thông qua việc Nhà nước chi ngân sách để hỗ trợ người nghèo, trợ cấp xã hội, xây dựng nhà ở xã hội?

• A. Vai trò ổn định kinh tế.
• B. Vai trò phát triển kinh tế.
• C. Vai trò đảm bảo công bằng xã hội.
• D. Vai trò kiểm tra, kiểm soát.

Câu 14: Phân tích sự khác biệt cơ bản giữa thuế và phí, lệ phí. Điểm khác biệt chủ yếu nằm ở đâu?

• A. Tính bắt buộc (thuế bắt buộc, phí, lệ phí không bắt buộc).
• B. Mục đích sử dụng nguồn thu (thuế chỉ dùng cho chi thường xuyên, phí, lệ phí dùng cho chi đầu tư).
• C. Đối tượng nộp (thuế là cá nhân, phí, lệ phí là doanh nghiệp).
• D. Tính hoàn trả trực tiếp (thuế không hoàn trả trực tiếp, phí, lệ phí gắn với dịch vụ, lợi ích cụ thể cho người nộp).

Câu 15: Giả sử một quốc gia đang đối mặt với tình trạng lạm phát cao. Chính phủ có thể sử dụng chính sách tài khóa (liên quan đến NSNN và thuế) như thế nào để góp phần kiềm chế lạm phát?

• A. Tăng chi tiêu công và giảm thuế.
• B. Giảm chi tiêu công và tăng thuế.
• C. Tăng chi tiêu công và giữ nguyên thuế.
• D. Giảm chi tiêu công và giảm thuế.

Câu 16: Một công ty kinh doanh bất động sản phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, và có thể cả thuế sử dụng đất phi nông nghiệp. Việc công ty này phải nộp nhiều loại thuế khác nhau thể hiện đặc điểm nào của hệ thống thuế hiện hành?

• A. Tính tự nguyện.
• B. Tính hoàn trả trực tiếp.
• C. Tính đa dạng, phức tạp.
• D. Tính không pháp lý.

Câu 17: Khi Quốc hội phê chuẩn dự toán ngân sách nhà nước hàng năm, điều này thể hiện vai trò nào của Quốc hội trong quá trình quản lý ngân sách nhà nước?

• A. Quyết định dự toán và phân bổ ngân sách.
• B. Chấp hành ngân sách nhà nước.
• C. Kiểm tra, kiểm toán quyết toán ngân sách.
• D. Thu ngân sách nhà nước.

Câu 18: Chi đầu tư phát triển của ngân sách nhà nước có vai trò quan trọng trong việc tạo tiền đề cho sự tăng trưởng kinh tế bền vững. Khoản chi nào sau đây thuộc chi đầu tư phát triển?

• A. Chi trả lương hưu, trợ cấp xã hội.
• B. Chi xây dựng các công trình kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội.
• C. Chi quốc phòng, an ninh.
• D. Chi hoạt động thường xuyên của các cơ quan nhà nước.

Câu 19: Tình trạng bội chi ngân sách kéo dài có thể gây ra những hệ lụy tiêu cực đối với nền kinh tế. Hệ lụy nào sau đây là một trong những rủi ro chính của bội chi ngân sách?

• A. Giảm nợ công.
• B. Thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nhanh và bền vững.
• C. Kiềm chế lạm phát.
• D. Gia tăng áp lực lạm phát và nợ công.

Câu 20: Anh Nam là một công dân Việt Nam có thu nhập từ tiền lương hàng tháng. Theo quy định pháp luật, anh Nam có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân. Việc nộp thuế này thể hiện trách nhiệm nào của công dân đối với ngân sách nhà nước?

• A. Đóng góp theo quy định của pháp luật để xây dựng đất nước.
• B. Được nhận lại khoản tiền tương đương với số thuế đã nộp.
• C. Chỉ nộp thuế khi có yêu cầu trực tiếp từ cơ quan thuế.
• D. Không có trách nhiệm nếu thu nhập dưới một mức nhất định.

Câu 21: Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu là các loại thuế đánh vào hàng hóa khi xuất khẩu hoặc nhập khẩu qua biên giới. Loại thuế này thuộc nhóm thuế nào theo đối tượng chịu thuế?

• A. Thuế thu nhập.
• B. Thuế tiêu dùng/hàng hóa, dịch vụ.
• C. Thuế tài sản.
• D. Thuế trực thu.

Câu 22: Giả sử chính phủ ban hành chính sách miễn, giảm thuế cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa trong một giai đoạn nhất định. Phân tích động thái này, chính phủ đang sử dụng công cụ thuế để thực hiện vai trò nào?

• A. Tăng cường thu ngân sách tối đa.
• B. Kiểm tra, kiểm soát hoạt động doanh nghiệp.
• C. Hỗ trợ, khuyến khích phát triển khu vực kinh tế nhất định.
• D. Đảm bảo tính công bằng tuyệt đối trong xã hội.

Câu 23: Quyết toán ngân sách nhà nước là quá trình tổng kết, đánh giá tình hình thực hiện ngân sách sau khi kết thúc năm ngân sách. Cơ quan nào thường có trách nhiệm kiểm tra, kiểm toán báo cáo quyết toán ngân sách nhà nước trước khi trình Quốc hội phê chuẩn?

• A. Bộ Tài chính.
• B. Tổng cục Thuế.
• C. Ủy ban Tài chính, Ngân sách của Quốc hội.
• D. Kiểm toán Nhà nước.

Câu 24: Phân tích tình huống: Một tỉnh A có nguồn thu ngân sách chủ yếu từ công nghiệp khai khoáng, trong khi tỉnh B có nguồn thu đa dạng hơn từ nông nghiệp, du lịch và dịch vụ. Nếu giá khoáng sản trên thị trường thế giới giảm mạnh, tỉnh A có nguy cơ đối mặt với vấn đề gì về ngân sách so với tỉnh B?

• A. Giảm thu ngân sách đột ngột và khó khăn trong cân đối chi tiêu.
• B. Tăng thu ngân sách nhờ xuất khẩu khoáng sản.
• C. Không bị ảnh hưởng vì đã có nguồn thu dự trữ.
• D. Dễ dàng chuyển đổi sang các nguồn thu khác.

Câu 25: Vai trò nào của NSNN được thể hiện khi Nhà nước sử dụng nguồn thu từ thuế của toàn xã hội để chi cho các dịch vụ công cộng mà mọi người dân đều được hưởng lợi như giáo dục, y tế, quốc phòng, an ninh?

• A. Vai trò kiểm tra, kiểm soát.
• B. Vai trò phân phối, phân phối lại.
• C. Vai trò huy động, tập trung.
• D. Vai trò điều tiết vĩ mô.

Câu 26: Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) là loại thuế đánh vào một số hàng hóa, dịch vụ đặc biệt. Mục đích chính của việc áp dụng thuế TTĐB là gì?

• A. Khuyến khích sản xuất và tiêu dùng các mặt hàng này.
• B. Đảm bảo tính công bằng tuyệt đối cho mọi người tiêu dùng.
• C. Điều tiết sản xuất, tiêu dùng và tăng nguồn thu cho NSNN.
• D. Hoàn trả trực tiếp lợi ích cho người nộp thuế.

Câu 27: Khi phân tích cơ cấu chi ngân sách nhà nước, tỷ trọng chi đầu tư phát triển cao thường được xem là dấu hiệu tích cực vì nó thể hiện điều gì?

• A. Sự chú trọng của Nhà nước vào việc tạo tiềm lực tăng trưởng kinh tế dài hạn.
• B. Việc chi tiêu cho bộ máy nhà nước đang tăng nhanh.
• C. Ngân sách nhà nước đang bị bội chi nghiêm trọng.
• D. Nợ công của quốc gia đang giảm xuống.

Câu 28: Giả sử một người có thu nhập cao phải chịu mức thuế thu nhập cá nhân lũy tiến với thuế suất tăng theo mức thu nhập. Chính sách thuế này thể hiện rõ nhất vai trò nào của thuế?

• A. Tăng cường thu tối đa cho ngân sách.
• B. Điều tiết sản xuất.
• C. Khuyến khích tích lũy tài sản.
• D. Góp phần thực hiện công bằng xã hội (điều tiết thu nhập).

Câu 29: Khi nền kinh tế suy thoái, thất nghiệp gia tăng, chính phủ có thể sử dụng chính sách tài khóa mở rộng để kích thích tổng cầu. Biện pháp nào sau đây thuộc chính sách tài khóa mở rộng?

• A. Tăng thuế và giảm chi tiêu công.
• B. Giảm thuế và tăng chi tiêu công.
• C. Tăng thuế và giữ nguyên chi tiêu công.
• D. Giảm thuế và giảm chi tiêu công.

Câu 30: Phân tích vai trò của ngân sách nhà nước trong việc ổn định kinh tế. Vai trò này được thể hiện như thế nào trong thực tế?

• A. Chỉ đơn thuần là nơi thu và chi tiền của nhà nước.
• B. Chỉ tập trung vào việc phân phối lại thu nhập giữa các tầng lớp dân cư.
• C. Sử dụng các công cụ thu, chi để điều tiết chu kỳ kinh doanh, chống lạm phát hoặc suy thoái.
• D. Chỉ tập trung vào việc đầu tư vào các dự án phát triển dài hạn.

Câu 1: Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam, khi Chính phủ quyết định tăng cường đầu tư vào các dự án cơ sở hạ tầng trọng điểm như đường cao tốc, sân bay bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước, hành động này thể hiện vai trò nào sau đây của ngân sách nhà nước?

• A. Đảm bảo quốc phòng, an ninh.
• B. Điều tiết các quan hệ kinh tế, xã hội.
• C. Thực hiện các chính sách xã hội.
• D. Duy trì hoạt động bộ máy nhà nước.

Câu 2: Thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam được áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Điều này có nghĩa là người có thu nhập cao hơn sẽ chịu mức thuế suất cao hơn trên phần thu nhập vượt các ngưỡng nhất định. Quy định này thể hiện rõ nhất vai trò nào của thuế?

• A. Tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
• B. Điều tiết vĩ mô nền kinh tế.
• C. Khuyến khích sản xuất, kinh doanh.
• D. Góp phần điều tiết thu nhập, thực hiện công bằng xã hội.

Câu 3: Một doanh nghiệp sản xuất đồ uống có cồn. Để hạn chế việc tiêu thụ sản phẩm này vì lý do sức khỏe cộng đồng, Nhà nước áp dụng một loại thuế suất cao đánh vào mặt hàng này. Loại thuế đang được đề cập trong trường hợp này là gì?

• A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• B. Thuế giá trị gia tăng.
• C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• D. Thuế xuất nhập khẩu.

Câu 4: Trong cơ cấu thu ngân sách nhà nước của Việt Nam, khoản thu nào thường chiếm tỷ trọng lớn nhất và được coi là nguồn thu chủ yếu, ổn định?

• A. Thu từ thuế, phí, lệ phí.
• B. Thu từ hoạt động kinh tế của Nhà nước.
• C. Thu từ dầu thô.
• D. Thu viện trợ không hoàn lại.

Câu 5: Ông An là một công chức nhà nước, hàng tháng nhận lương theo quy định. Bà Bình là chủ một cửa hàng kinh doanh nhỏ, có thu nhập từ việc bán hàng. Cả ông An và bà Bình đều có nghĩa vụ đóng thuế. Điều này thể hiện đặc điểm nào của thuế?

• A. Thuế mang tính tự nguyện.
• B. Thuế mang tính bắt buộc.
• C. Thuế có tính hoàn trả trực tiếp.
• D. Thuế chỉ áp dụng với doanh nghiệp.

Câu 6: Chi ngân sách nhà nước được chia thành chi thường xuyên và chi đầu tư phát triển. Khoản chi nào sau đây thuộc về chi đầu tư phát triển?

• A. Chi trả lương cho cán bộ, công chức.
• B. Chi hoạt động của các cơ quan hành chính nhà nước.
• C. Chi xây dựng cầu, đường, trường học mới.
• D. Chi trợ cấp xã hội cho các đối tượng khó khăn.

Câu 7: Khi ngân sách nhà nước có tổng số thu lớn hơn tổng số chi trong một năm ngân sách, tình trạng này được gọi là gì?

• A. Bội thu ngân sách.
• B. Bội chi ngân sách.
• C. Cân đối ngân sách.
• D. Thâm hụt thương mại.

Câu 8: Việc Nhà nước sử dụng công cụ thuế để điều chỉnh hành vi của các chủ thể kinh tế (ví dụ: tăng thuế nhập khẩu để bảo hộ sản xuất trong nước, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp để khuyến khích đầu tư) thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Tạo nguồn thu cho NSNN.
• B. Điều tiết vĩ mô nền kinh tế.
• C. Đảm bảo quốc phòng, an ninh.
• D. Thực hiện chính sách xã hội.

Câu 9: Quy trình quản lý ngân sách nhà nước ở Việt Nam bao gồm các khâu: lập dự toán, chấp hành dự toán, kế toán và quyết toán, kiểm toán. Khâu nào là trách nhiệm của Quốc hội quyết định?

• A. Phê chuẩn dự toán ngân sách nhà nước và phân bổ ngân sách trung ương.
• B. Tổ chức thực hiện dự toán ngân sách nhà nước.
• C. Kiểm tra, thanh tra việc chấp hành ngân sách nhà nước.
• D. Tổng hợp quyết toán ngân sách nhà nước hàng năm.

Câu 10: Một doanh nghiệp kinh doanh điện tử nhập khẩu một lô hàng tivi từ nước ngoài về Việt Nam để bán. Khi làm thủ tục hải quan, doanh nghiệp này phải nộp một loại thuế tính trên giá trị lô hàng nhập khẩu. Loại thuế đó là gì?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• D. Thuế nhập khẩu.

Câu 11: Khoản thu nào sau đây KHÔNG phải là thu từ thuế trong cơ cấu thu ngân sách nhà nước?

• A. Thuế thu nhập cá nhân.
• B. Tiền thu từ bán vé tham quan di tích lịch sử.
• C. Thuế giá trị gia tăng.
• D. Thuế bảo vệ môi trường.

Câu 12: Khi ngân sách nhà nước bị bội chi kéo dài, để bù đắp khoản thâm hụt này, Nhà nước có thể thực hiện biện pháp nào sau đây?

• A. Tăng cường xuất khẩu hàng hóa.
• B. Giảm lãi suất cho vay của ngân hàng thương mại.
• C. Vay nợ trong nước hoặc nước ngoài.
• D. Tăng cường nhập khẩu hàng hóa.

Câu 13: Chi ngân sách nhà nước cho các hoạt động sự nghiệp giáo dục, y tế, văn hóa, thể dục thể thao thuộc loại chi nào?

• A. Chi thường xuyên.
• B. Chi đầu tư phát triển.
• C. Chi trả nợ.
• D. Chi dự trữ quốc gia.

Câu 14: Đặc điểm nào sau đây KHÔNG phải là đặc điểm của ngân sách nhà nước?

• A. NSNN là một bản kế hoạch tài chính hàng năm của Nhà nước.
• B. NSNN phản ánh các hoạt động thu và chi của Nhà nước.
• C. NSNN mang tính pháp lý cao.
• D. NSNN là quỹ tiền tệ tập trung duy nhất của quốc gia.

Câu 15: Một doanh nghiệp sản xuất hàng hóa và bán ra thị trường. Trên giá bán sản phẩm thường đã bao gồm một loại thuế gián thu mà người tiêu dùng là người chịu cuối cùng, nhưng doanh nghiệp là người kê khai và nộp vào ngân sách. Loại thuế đó là gì?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• C. Thuế thu nhập cá nhân.
• D. Thuế môn bài.

Câu 16: Theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước, cơ quan nào có trách nhiệm tổ chức thực hiện dự toán ngân sách nhà nước đã được Quốc hội quyết định?

• A. Quốc hội.
• B. Chính phủ.
• C. Bộ Tài chính.
• D. Kiểm toán Nhà nước.

Câu 17: Tại sao Nhà nước cần phải có ngân sách nhà nước?

• A. Chỉ để trả lương cho cán bộ, công chức.
• B. Chỉ để xây dựng công trình công cộng.
• C. Để đảm bảo nguồn lực tài chính thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước.
• D. Chỉ để điều tiết hoạt động xuất nhập khẩu.

Câu 18: Một người lao động có tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công trong năm vượt quá mức quy định phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Việc người này phải kê khai và nộp thuế thể hiện điều gì?

• A. Nghĩa vụ công dân theo pháp luật về thuế.
• B. Sự đóng góp tự nguyện của người lao động.
• C. Quyền được hưởng các dịch vụ công cộng.
• D. Việc làm thêm ngoài giờ hành chính.

Câu 19: Trong trường hợp ngân sách nhà nước bị bội chi, việc vay nợ để bù đắp bội chi có thể dẫn đến hệ lụy nào sau đây nếu không được kiểm soát chặt chẽ?

• A. Giảm lạm phát.
• B. Tăng trưởng kinh tế bền vững.
• C. Giảm nợ công.
• D. Gia tăng gánh nặng trả nợ trong tương lai.

Câu 20: Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Tại sao thuế GTGT được coi là một loại thuế gián thu?

• A. Vì thuế suất của nó thay đổi tùy theo mặt hàng.
• B. Vì nó chỉ áp dụng cho hàng hóa, không áp dụng cho dịch vụ.
• C. Vì người nộp thuế (doanh nghiệp) không phải là người chịu thuế cuối cùng (người tiêu dùng).
• D. Vì nó được tính dựa trên tổng doanh thu, không phải lợi nhuận.

Câu 21: Chính sách giảm thuế thu nhập doanh nghiệp của Nhà nước có thể tác động như thế nào đến hoạt động của các doanh nghiệp?

• A. Tăng lợi nhuận sau thuế, khuyến khích đầu tư và mở rộng sản xuất.
• B. Giảm doanh thu bán hàng, dẫn đến thu hẹp quy mô.
• C. Tăng chi phí hoạt động của doanh nghiệp.
• D. Giảm khả năng tiếp cận vốn vay ngân hàng.

Câu 22: Khi một người đóng tiền để được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, khoản tiền này được gọi là gì trong mối quan hệ với ngân sách nhà nước?

• A. Thuế.
• B. Lệ phí.
• C. Viện trợ.
• D. Phí.

Câu 23: Việc Nhà nước chi ngân sách cho các hoạt động nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ thể hiện vai trò nào sau đây của ngân sách nhà nước?

• A. Đảm bảo quốc phòng, an ninh.
• B. Thực hiện chính sách xã hội.
• C. Hỗ trợ phát triển kinh tế.
• D. Duy trì hoạt động bộ máy nhà nước.

Câu 24: Tại sao việc thu thuế cần phải dựa trên luật định và có tính bắt buộc?

• A. Để người dân cảm thấy thoải mái khi đóng thuế.
• B. Để Nhà nước có thể thu thuế theo cảm tính.
• C. Để khuyến khích người dân trốn thuế.
• D. Để đảm bảo sự công bằng, minh bạch và hiệu lực của pháp luật, tạo nguồn thu ổn định cho NSNN.

Câu 25: Một công ty hoạt động có lợi nhuận sau khi trừ các chi phí hợp lý. Khoản lợi nhuận này sẽ là căn cứ để tính loại thuế nào sau đây?

• A. Thuế giá trị gia tăng.
• B. Thuế thu nhập cá nhân.
• C. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
• D. Thuế môn bài.

Câu 26: Khi Nhà nước thực hiện cắt giảm chi tiêu công một cách mạnh mẽ (ví dụ: ngừng các dự án đầu tư công chưa cần thiết), điều này có thể tác động như thế nào đến tổng cầu của nền kinh tế?

• A. Giảm tổng cầu.
• B. Tăng tổng cầu.
• C. Không ảnh hưởng đến tổng cầu.
• D. Chỉ ảnh hưởng đến tổng cung.

Câu 27: Để khuyến khích xuất khẩu, Nhà nước Việt Nam áp dụng chính sách hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) đối với hàng hóa xuất khẩu. Chính sách này thể hiện vai trò nào của thuế?

• A. Tăng nguồn thu cho NSNN.
• B. Điều tiết vĩ mô nền kinh tế (khuyến khích xuất khẩu).
• C. Đảm bảo công bằng xã hội.
• D. Kiểm soát giá cả hàng hóa.

Câu 28: Khoản chi nào sau đây thể hiện rõ nhất vai trò của ngân sách nhà nước trong việc thực hiện các chính sách xã hội?

• A. Chi cho hoạt động đối ngoại.
• B. Chi mua sắm vũ khí.
• C. Chi xây dựng trụ sở cơ quan nhà nước.
• D. Chi trả lương hưu và trợ cấp bảo hiểm xã hội.

Câu 29: Khi phân tích tác động của thuế đến nền kinh tế, người ta thường xem xét thuế ảnh hưởng đến giá cả, sản xuất, tiêu dùng và phân phối thu nhập. Đây là việc phân tích thuế dưới góc độ nào?

• A. Công cụ điều tiết kinh tế vĩ mô.
• B. Nguồn thu chủ yếu của NSNN.
• C. Nghĩa vụ của công dân.
• D. Đặc điểm pháp lý của thuế.

Câu 30: Một quốc gia đang đối mặt với tình trạng lạm phát cao. Để kiềm chế lạm phát, Chính phủ có thể sử dụng chính sách tài khóa liên quan đến ngân sách nhà nước và thuế như thế nào?

• A. Tăng chi tiêu công và giảm thuế.
• B. Giảm chi tiêu công và tăng thuế.
• C. Giữ nguyên chi tiêu công và giảm thuế.
• D. Tăng chi tiêu công và giữ nguyên thuế.